公告日期：2026-04-04

环旭电子股份有限公司
财务报表及审计报告
2025年 12月 31日止年度

财务报表及审计报告

内容 页码
审计报告 1 - 4
合并资产负债表 5 - 6
母公司资产负债表 7 - 8
合并利润表 9
母公司利润表 10
合并现金流量表 11
母公司现金流量表 12
合并股东权益变动表 13 - 14
母公司股东权益变动表 15 - 16
财务报表附注 17 - 132

审计报告(续)

德师报(审)字(26)第 P03863 号
(第 2页，共 4页)
三、关键审计事项 - 续

收入确认的截止性 - 续

审计应对

1.了解环旭电子收入确认的会计政策以及与收入确认截止性相关的关键内部控制，评价相关内部控制的设计和执行，并测试其运行有效性；

2.检查重要的销售合同，识别与商品控制权转移时点相关的合同条款与贸易条款，评价环旭电子收入确认时点是否符合企业会计准则的规定；

3.针对资产负债表日前后记录的销售交易选取样本，核对会计记录、出库单、货权转移单据等与收入确认相关的支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

4. 查阅资产负债表日后的销售记录是否存在重大的销售退回，并检查相关的支持性文件，以评价相关收入是否被记录于正确的会计期间；

5. 对年前及年后执行收入及毛利率的波动分析，关注是否存在异常变动。
四、其他信息

环旭电子管理层对其他信息负责。其他信息包括环旭电子 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

审计报告(续)

德师报(审)字(26)第 P03863 号
(第 3页，共 4页)
五、管理层和治理层对财务报表的责任

环旭电子管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存……
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