公告日期：2026-05-15

中国平安保险（集团）股份有限公司（以下称「公司」）董事会（以下称「董事会」）审计与风险管理委员会（以下简称「审计与风险管理委员会」或者「委员会」）的职权范围及运作模式如下：
委员会的人员组成
一 委员会由三名以上（含本数）非执行董事组成，且其中独立非执行董事应过
半数，委员应当具备财务、审计、会计或法律等某一方面的专业知识和工作
经验并由董事会选举产生。
二 委员会设主任委员一名，由董事会指定的独立非执行董事担任，负责主持委
员会工作。主任委员须具备适当的会计专业经验以及保险集团或保险公司风
险管理经验。
三 委员会任期与董事会一致。期间如有委员不再担任公司董事职务，则自动失
去委员资格，由董事会根据上述第一条至第二条规定补足委员人数。
四 委员会设秘书一名（以下称「委员会秘书」），由董事会指定或经委员会选举
产生，负责委员会日常工作联络和会议组织等工作。

委员会的职责权限
五 委员会的主要职责权限如下：

（一）主要负责就外聘审计师的委任、重新委任及罢免向董事会提供建议，
批准外聘审计师的薪酬及聘用条款，及处理任何有关该审计师辞职或
辞退该审计师的问题；

（二）担任公司与外聘审计师之间的主要代表，负责监察二者之间的关系；
督促外聘审计师诚实守信、勤勉尽责，并按适用的标准检讨及监察外
聘审计师是否独立客观及审计程序是否有效；委员会应於审计工作开
始前先与审计师讨论审计性质及范畴及有关申报责任；

（三）就外聘审计师提供非审计服务制定政策，并予以执行。委员会应就其
认为必须采取的行动或改善的事项向董事会报告，并建议有哪些可采
取的步骤；

（四）审核公司财务信息及其披露，监察公司的财务报表及公司年度报告及
账目、半年度报告及季度报告的真实性、完整性和准确性，并审阅报
表及报告所载有关财务申报的重大意见；披露财务会计报告及定期报
告中的财务信息、内部控制评价报告。

委员会在向董事会提交公司有关年度报告及账目、半年度报告及季度
报告前，应特别针对下列事项进行审阅：

(1) 会计政策及实务的任何更改；

(2) 涉及重要判断的地方；

(3) 因审计而出现的重大调整；

(4) 企业持续经营的假设及任何保留意见；

(5) 是否遵守会计准则；

(6) 是否遵守有关财务申报的公司证券上市地上市规则及法律规定；
（五）就上述第（四）项而言：

(1) 委员会成员应与董事会及高级管理人员联络。委员会须至少每年
与公司的审计师开会两次；

(2) 委员会应考虑於该等报告及账目中所反映或需反映的任何重大或
不寻常事项，并须适当考虑任何由公司的首席财务官(CFO)或审
计师提出的事项；

（六）检讨公司的财务监控、内部监控及风险管理制度及以下安排：公司雇
员可暗中就财务汇报、内部监控或其他方面可能发生的不正当行为提
出关注。委员会应确保落实适当安排，让公司对该等事宜作出公平独
立的调查及采取适当行动；
（七）与管理层讨论风险管理与内部监控系统，确保管理层已履行职责建立
有效的内部监控系统。包括考虑公司在会计及财务汇报职能方面的资
源、员工资历及经验是否足够，以及员工所接受的培训课程及有关预
算又是否充足；
（八）主动或应董事会的要求，就有关风险管理与内部监控事宜的重要调查
结果及管理层的回应进行研究；
（九）确保内部审计和外聘审计师的工作得到协调；也须确保内部审计功能
在公司内部有足够资源运作，并且有适当的地位；以及检讨及监察内
部审计功能是否有效；
（十）检讨公司的财务及会计政策及实务，包括因会计准则变更以外的原因
作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；
（十一）检查外聘审计师给予管理层的《审核情况说明函件》、审计师就会计记
录、财务账目或监控系统向管理层提出的任何重大疑问及管理层作出
的回应；
（十二）确保董事会对外聘审计师给予管理层的《审核情况说明函件》中提出的
事宜给予及时回应；
（十三）就香港联交所上市规则《企业管治守……
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