公告日期：2025-03-27

广西绿城水务股份有限公司

2024 年度对会计师事务所履职情况评估报告

广西绿城水务股份有限公司（以下简称“公司”）聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同”）作为公司 2024 年度年报审计会计师事务所。根据财政部、国务院国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，董事会审计委员会（以下简称“审委会”）对致同在近一年中审计公司年度报告的履职情况进行了评估，评估事项具体情况如下：

一、资质条件

致同会计师事务所（特殊普通合伙）成立于 1981 年，是中国最早的会计师
事务所之一。经核查，致同已于 2020 年 11 月 2 日通过备案，符合《证券法》及
《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》关于备案的相关规定，具备从事证券服务业务的资质条件。2024 年，致同委派合伙人、注册会计师郭益浩等14 人团队服务于公司的年报审计项目，项目签字注册会计师为注册会计师郭益浩（合伙人）、注册会计师李海杰，项目质量控制复核人员为注册会计师张国涛（合伙人）。未发现致同及项目合伙人、项目签字注册会计师、项目质量控制复核人等存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

二、执业记录

项目签字注册会计师：郭益浩，致同会计师事务所合伙人，1994 年成为注册会计师，1995 年开始从事上市公司审计工作，2020 年开始在致同执业，近三年签署上市公司审计报告 1 份。

项目签字注册会计师：李海杰，致同会计师事务所合伙人，2017 年开始从事公司审计工作，2018 年成为执业注册会计师，2023 年开始在致同执业，近三年签署上市公司审计报告 1 份。

项目质量控制复核人：张国涛，致同会计师事务所合伙人，2009 年成为注册会计师，2014 年开始在致同所执业，2015 年开始从事上市公司审计工作；近三年签署上市公司审计报告 4 份，复核上市公司审计报告 2 份。

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施和自律监管措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

三、质量管理水平

致同建立有较完善的管理制度和质量内控制度，现行制度包括质量控制制度、行政管理制度、财务管理制度、人力资源制度、绩效考核、IT 应用管理制度等共计 92 项；建立了相关的质量控制体系，分别制定了财务报表审计质量控制程序、项目组内指导监督与复核程序、项目质量控制复核程序、业务承接与保持程序、重大会计审计事项决定程序、业务咨询程序、人力资源管理程序、业务委派程序、质量控制制度监控程序、业务档案管理程序、办公室业务质量控制程序、职业道德规范程序等方面的质量控制程序。

审委会评估后认为在近一年的履职过程中，致同相关质量管理制度、程序均能有效执行，出具的审计报告公允、真实。

四、工作方案

致同针对公司的服务需求及实际情况，制定有详细的审计工作方案。工作方案确定的审计目标、工作范围符合证监会的相关要求，能满足公司的服务需求；根据审计程序和方法划分制定了具体审计计划、开展预审、进行终审、出具审计报告等四个阶段，较为全面、合理，可操作性较强；审计重点和难点与公司业务相符，设置合理，审计工作围绕审计重点展开。

审委会评估后认为近一年审计过程中，致同依照工作方案独立开展审计工作，能够按照计划安排及时提交各项工作，满足了上市公司报告披露相关要求。

五、人力及其他资源配备

致同现有员工超过 6,000 人，其中注册会计师逾 1,200 人，注册税务师 200
余人，合伙人 300 余位，全国会计领军人才 50 人以及军工涉密执业人员 120 人，
部分合伙人担任财政部、证监会上市部、中注协等监管部门会计、审计、内控准则委员会委员或咨询专家，参与了有关准则或法规的起草、反馈、研究、培训以
及执业质量检查工作。致同采用“全国一所”的管理模式，全国所有办公室实现资源共享，并采取统一的专业技术标准、风险管理和质量控制，成立了全国管理总部，包括质量控制部、专业技术部、市场与业务发展部、人力资源部、信息技术部、财务部、首席办公室等职能部门。总部对各办公室及对目前的 28 个分支机构实行职能职责对口管理。

2024 年，致同委派合伙人、注册会计师郭益浩等 14 人（其中：注册会计师
6 人，IT 专家 3 人）团队服务于公司的年报审计项目。

审委会评估后认为近一年审计过程中，致同的人力及其他资源配备满足了公司的服务需求。

六、信息安全管理

致同设立有由首席合伙人牵头的保密委员会，……
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