公告日期：2025-10-11

西安陕鼓动力股份有限公司

内部审计制度

第一章 总 则

第一条 为规范西安陕鼓动力股份有限公司（以下简称
“本公司”或“公司”）内部审计工作，加强审计监督，促进公司改善经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》及《公司章程》等规定，结合实际情况，制定本制度。

第二条 本制度规定了公司内部审计机构及审计人员
的职责与权限、内部审计的工作内容及程序，是公司开展内部审计工作的依据。

第三条 本制度所称内部审计，是指内部审计机构依据
有关法律法规和规章制度，对财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等实施独立、客观地监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。

第四条 内部审计的目的是为了建立高效率的内部审
计监督机制，保证政策和制度得到有效的贯彻和执行，不断完善内部控制制度，降低成本消耗，提高工作效率，保证工作质量，及时堵塞漏洞，防止舞弊，促进公司及投资企业改
善经营管理，提高经济效益，实现组织目标。

第五条 内部审计应遵循“独立、客观、公正”的原则，
保证其工作合法、合理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。

第二章 审计机构和人员

第六条 公司董事会下设审计委员会，根据相关法律法
规和公司章程的有关规定，监督及评估内部审计工作，应当履行下列职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计机构的有效运作；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计机构与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系；

（七）法律法规及公司章程规定的其他事项。

第七条 公司设立审计监察室为独立的内部审计部门，
独立行使审计监督权，对业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。

审计监察室对党组织、董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。审计监察室在监督检查过程中，应当接受审计
委员会的监督指导。审计监察室发现重大问题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。

内部审计的独立性包括：审计机构独立，审计人员独立，审计业务独立和审计工作的独立。

第八条 公司应依据规模、生产经营特点及有关规定，
配置专职人员从事内部审计工作，并严格制定内部审计人员录用标准，支持和保障内部审计机构通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。

第九条 审计监察室负责人应当具备中级以上（含中级）
审计、会计或者其他与审计有关的专业职称、职业资格。审计人员应当熟悉有关财务会计、相关法律法规和公司业务流程，具备规定的任职资格、专业知识和职业道德，具有调查研究、综合分析、职业判断和文字表达能力以及有效沟通的综合能力。

第十条 公司董事会或主要负责人应当保障审计监察
室和审计人员依法行使职权和履行职责；公司内部各单位应当积极配合内部审计工作，任何单位和个人不得打击报复。
第十一条 审计人员应保持客观性、独立性和审慎性原
则，回避有利害关系的审计事项；应当严格遵守审计职业道德规范，坚持原则、客观公正、恪尽职守、保持廉洁、保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。

第十二条 审计监察室依照法律、政策规定，独立行使
审计监督权，不参与单位经济业务、经营活动和内部控制的决策与执行。内部审计工作不受其他职能部门或个人的指派或干扰。

第十三条 公司应该保证审计人员获取相关资料和信
息的全面和通畅，使其全面了解并掌握公司的政策，及时获取公司生产经营业务有关的计划、组织、领导、控制的信息等。

第十四条 审计监察室履行内部审计职责所需经费，列
入年度预算予以保障。

第十五条 对忠于职守、坚持原则、认真履职、成绩显
著的内部审计人员，可予以表彰。

第三章 审计机构的职责和权限

第十六条 审计监察室行使内部审计职能时，可以根据
需要，要求公司内部职能部门协助工作（下达“审计任务指令单”）或与外部独立机构合作开展工作。

第十七条 内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务
报告和信息披露事务相……
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