公告日期：2026-03-31

中国中铁股份有限公司

董事会审计与风险管理委员会 2025 年度履职报告
根据中国证监会《上市公司治理准则》、上海证券交易所《上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》以及《中国中铁股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）《中国中铁股份有限公司董事会审计与风险管理委员会议事规则》等规定，现将公司董事会审计与风险管理委员会 2025 年度履职情况报告如下：

一、董事会审计与风险管理委员会组成情况

2025 年，公司第六届董事会审计与风险管理委员会由独立
非执行董事孙力实、非执行董事文利民、独立非执行董事修龙组成，孙力实担任委员会主任。全部成员均具有能够胜任审计与风险管理委员会委员工作职责的专业知识和商业经验。委员会成员组成符合中国内地和香港证券监管要求以及《公司章程》的规定。
二、报告期内董事会审计与风险管理委员会会议召开情况
2025 年，公司董事会审计与风险管理委员会以现场表决方
式共计召开 6 次会议。会议审议通过了 2024 年年度报告、2025年第一季度报告、2025 年半年度报告和 2025 年第三季度报告共计四期定期报告及财务报表，以及内控审计、内控评价、关联（连）交易等方面的议案共计 23 项，听取了关于公司 2024 年内部控制审计工作方案等 13 项汇报事项。委员会就公司的财务报表审阅和审计、债务管控、内控体系建设及运行、风险管理等方面的工
作向公司董事会提出了多项意见并被董事会接受。

委员会成员具体出席会议情况如下：

出席次数

委员 年度内应 未出

姓名 出席次数 亲自出 委托出 席次 备注

席次数 席次数 数

孙力实 6 6 0 0 第六届董事会审计与风险
管理委员会主任

文利民 6 5 1 0 第六届董事会审计与风险
管理委员会委员

修 龙 6 6 0 0 第六届董事会审计与风险
管理委员会委员

三、公司董事会审计与风险管理委员会相关工作履职情况
2025 年，公司董事会审计与风险管理委员会勤勉尽责、认
真履职，充分发挥了审计与风险管理委员会对公司在财务信息、风险管理、内部控制、合规管理以及内外部审计等方面的监督作用。

1.优化审计与风险管理委员会监督职责。指导公司修订审计与风险管理委员会议事规则，优化委员会的设置、职责、运行机制，全面承接监事会的监督职责；指导公司从委员会职权保障、履职保障和运行保障三个维度，制定12项具体支撑保障措施，拟定《审计与风险管理委员会职权职责落地清单》，将委员会的职责分解为30项具体详细的职权落地清单，逐一明确落地方式、工作内容和支撑配合部门，切实保障委员会监督职能落地落实。
2.审核、检查财务审计相关工作开展情况。公司审计与风险管理委员会严格按照中国证监会和上海证券交易所的相关规定
及《董事会审计与风险管理委员会工作规程》的规定，对公司2024 年度报告审计工作、2025 年半年度报告审阅工作以及定期报告编制工作进行了全过程的督导。一是在 2025 年中期审阅和2025 年度审计工作正式启动前，先后与年审会计师、公司总会计师沟通了相关审计/审阅计划，对审计/审阅过程中应关注的重点问题等方面提出明确要求，确定了中期审阅和年度审计总体工作安排。二是在定期报告编制期间，组织召开年审会计师沟通见面会，听取了年审会计师从审计工作总体概况、经审计的财务数据概要、重点审计领域、关键审计事项、管理建议要点以及其他沟通事项等方面对 2025 年审计情况的汇报，并就审计过程中的有关事项进行了充分的沟通。三是在报告期内，对公司 2024 年年度报告等四期定期报告及财务报表进行了审议并发表了意见，听取了公司 2024 年度审计管理建议书落实情况的报告，并就公司财务报表反映出的“两金”增速过快、资产负债率攀升、“三资一付”管控、投资规模控制、“账销案存”资产动态管理等事项，累计向董事会提出建议 18 条，被董事会采纳。

3.监督及评估外部审计机构相关工作开展情况。一是在审计/审阅期……
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