公告日期：2026-04-30

江苏通用科技股份有限公司

内部审计管理制度

（2026 年 4 月修订稿）

第一章 总 则

第一条 为规范江苏通用科技股份有限公司（以下简称 “公司”）内部审计
工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计在完善公司治理、防范经营风险、提升经营效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》《江苏省内部审计工作规定》《江苏省省属企业内部审计管理暂行办法》以及《江苏通用科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关法律法规、规章及相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 内部审计是指公司对本单位及所属单位的财务收支、内部控制、风
险管理以及有关经济活动实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现经营目标的活动。

第三条 公司董事会审计委员会负责指导和监督公司内部审计工作。

第四条 公司应当建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、
职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等关键事项。

公司主要负责人应当定期听取内部审计工作汇报，加强对内部审计工作规划、年度审计计划、审计质量控制、问题整改和队伍建设等重要事项的统筹管理。

第二章 机构和人员管理

第五条 公司设立内部审计部门，作为专门履行内部审计职责的机构，负责
对公司及所属单位开展内部审计工作。

第六条 公司根据需要可以设置总审计师。

第七条 公司内部审计部门在公司主要负责人的直接领导下开展内部审计工
作，重大审计事项、重要审计结果应当及时向公司党组织报告。根据工作需
要，公司党组织可以要求审计部门定期或专项报告内部审计工作情况。

第八条 内部审计人员应当具备与其从事审计工作相适应的专业知识、业务
能力和职业资格。不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的相关工作。在实施审计时，与被审计对象或审计事项有利害关系的，应当主动申请回避；未主动回避的，公司审计部门或被审计对象有权提出回避申请，经批准后执行回避。

第九条 公司审计部门应当根据公司规模、业务范围、审计工作量等因素，
合理配备专职内部审计人员，确保内部审计工作能够有效开展。可以根据内部审计工作要求向社会中介机构购买审计服务。审计部门负责对采购的社会审计服务进行质量监督和过程管理，并对采用的审计结果承担最终责任。

第三章 职责及权限

第十条 公司应当加强内部审计工作，履行下列职责：

（一）贯彻执行法律、法规、规章和相关规定，落实上级及本级党委、政府及审计部门的内部审计工作要求；

（二）支持审计部门依法独立开展内部审计工作，保障内部审计工作所需经费和工作条件；

（三）支持内部审计人员履行职责，提供必要的培训教育条件，鼓励内部审计人员参加专业技能培训和职业资格考试，保持内部审计人员队伍的稳定性和专业性；

（四）运用内部审计成果，促进审计整改，提高管理水平和效果；

（五）支持和督促内部审计机构加强信息化建设，提升内部审计工作质量和效率；

（六）法律、法规、规章及《公司章程》规定的其他职责。

第十一条 公司审计部门应当履行下列内部审计职责：

（一）对公司及所属单位贯彻落实国家、地方重大政策措施情况开展审
计；

（二）对公司及所属单位的发展规划、重大决策、重大措施、重要项目等实施审计，评价其科学性、合理性和执行效果；

（三）对公司及所属单位的财务收支、年度业务计划执行情况进行审计，
核查财务信息的真实性、合法性、完整性；

（四）对公司及所属单位的生产仓储、固定资产投资项目、物资和服务采购、销售收款、专项资金管理使用以及重大投资活动进行审计，防范廉洁风险和经营风险；

（五）对公司及所属单位的境外机构、境外资产和境外经济活动进行审
计，保障境外资产安全、合规运营；

（六）对公司及所属单位的经济管理和效益情况进行审计，分析经营管理中存在的问题，提出提升经济效益的建议；

（七）对公司及所属单位的内部控制和风险管理情况进行审计，评价内部控制制度的健全性、有效性和风险管理体系的合理性、可行性，识别潜在风险点并提出改进建议；

（八）对公司合规管理体系的有效性、适当性和充分性定期进行合规审
计，督促公司及所属单位遵守相关法律、法规、规章及公司内部管理制度；
（九）对公司内部管理的领导人员履行经济责任情况进行……
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