公告日期：2026-03-28

中国铝业股份有限公司

董事会审核委员会 2025 年度工作报告

2025 年，在公司董事会的正确领导下，审核委员会认真落实“防风险、强内控、促合规”的总体要求，围绕公司经营重大事项，积极履行监督职责，指导公司不断加强和改进内部控制评价、全面风险管理和合规管理等各项工作，促进了内控体系的有效运行和重大风险的在控可控，公司经营持续向好。具体报告如下：

一、审核委员会换届情况

公司第八届董事会审核委员会任期至 2025 年 6 月底结束。2025
年 6 月 26 日，公司 2024 年年度股东会审议通过了选举公司第九届董
事会独立非执行董事的议案，选举余劲松先生、陈远秀女士和李小斌先生为公司第九届董事会独立非执行董事。同日，公司召开了第九届董事会第一次会议，审议通过了关于公司第九届董事会各专门委员会组成人员的议案，同意由余劲松先生、陈远秀女士和李小斌先生组成公司第九届董事会审核委员会，其中陈远秀女士为主任委员。

二、工作开展情况

（一）整体情况

一年来，审核委员会积极履行监督职责，围绕会计师事务所选聘、财务信息及其披露、关联交易、资产减值、内部控制评价以及全面风险管理、法治与合规管理等事项进行研究，先后共召开了 8 次审核委员会会议。会议对公司定期财务报告、关联交易事项、股权收购、计提资产减值准备、内部控制、风险评估、合规管理、内部审计计划、年报审计师选聘等共 37 项议案进行了认真审议。

1.对财务信息及披露履行监督职责

一是在年度会议上，审核委员会对公司 2024 年度计提资产减值准
备、年度报告、利润分配等议案进行了审议：在资产减值方面，各位委员就会计基础、会计假设、评估方法的一致性以及减值变化情况与管理层进行了充分沟通，提出了强化长期资产管理的建议；在年度报告方面，各位委员重点审查了财务报表的编制和决策程序、内容和格式规范、会计政策恰当程度等内容，确保了年度报告披露信息的真实性、准确性、完整性。二是在季度会议上，审核委员会各位委员还分别对公司 2025年一季度、半年度及三季度财务报告进行了审核，就公司经营业绩、减值准备、重要财务指标、信息披露等内容与公司管理层和年报审计师进行充分沟通。审核委员会各位委员对财务报告出具流程、关联交易信息披露等进行了审核和沟通，为财务报告和信息披露质量提供了重要参考。另外，审核委员会还按规定与年报审计师进行了两次单独沟通。

2.对关联方及关联交易进行审核监督

一是对年度关联方变动情况进行了审核。2025 年 3 月、8 月公司
先后两次向审核委员会报告关联方的变动情况，审核委员会重点对是否严格按照监管规则识别关联方等进行了监督。二是对关联交易事项进行了审核。审核委员会全年共审议通过 10 项关联交易议案，其中股权投资相关交易 6 项、产品及服务类交易事项 4 项，审核委员会重点对关联交易行为是否遵守监管规则、是否存在利益输送等履行了监督职责。

3.对年报会计师事务所服务情况进行监督

（1）对年报审计服务进行监督。一是对年报审计师选聘进行审核。
2025 年 5 月 28 日审核委员会审议通过了续聘安永华明会计师事务所
（特殊普通合伙）及安永会计师事务所为公司 2025 年度境内外审计机构的议案，审计费用为人民币 1,880 万元（含税）。二是对年报审计师年度整合审计计划进行指导。10 月 27 日审核委员会在听取年报审计师2025 年度整合审计计划的基础上，就重点审计领域、审计范围确定基准以及固定资产、商誉两项关键审计事项等进行了深入沟通，充分了解了年报审计师的人力资源安排与保障，对审计过程中的保密措施和内部
质量控制提出要求，指导年报审计师以公允、客观的态度独立开展年报审计。三是审核审计报告质量。在听取了年报审计师关于 2024 年年度报告、2024 年度内部控制审计报告以及 2025 年半年度报告审阅报告的基础上，审核委员会就财务报表重要性水平、资产减值情况、是否存在未更正错报项目以及其他费用科目变动原因、有无异常审计发现、内部控制测试过程和测试结果等进行了深入沟通，提示年报审计师和公司管理层重视国际税务新规及 ESG 报告的新要求。

（2）对非年报审计服务的监督。审核委员会认真履行对非年报审计服务的监督职能，全年共完成了 11 项预审核事项。其中，公司及所属企业聘请安永咨询提供包括重要投资项目风险评估、税务筹划、尽职调查等 7 项咨询服务；聘请安永华明及安永提供包括会计手册合规咨询和安慰函服务等 4 项服务。审核委员会各位委员重点从是否影响年报审计师的独立性、服务收费价格是否公允等进行了预审核，促……
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