公告日期：2026-06-22

郑州煤矿机械集团股份有限公司审计报告及财务报表
二○二三年度

郑州煤矿机械集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-7
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-205

审计报告

信会师报字[2024]第 ZB10109 号
郑州煤矿机械集团股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了郑州煤矿机械集团股份有限公司（以下简称郑煤机）
财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了郑煤机 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于郑煤机，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）应收账款坏账准备计提
2023 年期末郑煤机应收账款科 针对应收账款坏账准备计提，我
目坏账准备余额为 52,061.82 万 们实施的审计程序主要包括：
元。 1、我们基于抽样基础，执行了
如财务报表“附注三、（十）”、“附 控制测试程序来评估郑煤机预 注五、（五）”所述，郑煤机管理 期信用风险管理政策和程序在 层对应收账款坏账准备进行定期 本年度是否已被遵守且主要的 评估，应收款项的坏账准备的计 关键控制程序有效运行。
算是根据管理层对预期信用损失 2、我们获取了管理层评估应收 的估计，该估计需要考虑过往的 账款是否发生减值以及确认预 违约情况，客户的还款记录，资 期损失率所依据的数据及相关 产负债表中应收账款的账龄及客 资料，评价其恰当性和合理性。 户的最新财务状况，以及某些客
户的其他相关情况，以及对未来 3、我们通过检查管理层用于形
经济状况的预测。 成此类判断和估计的信息来评
由于预期信用损失的估计存在固 估管理层坏账准备估计的合理 有的主观性，需要管理层做出重 性，包括：测试历史数据；获取 大判断和估计，因此，我们将应 和审查管理层提供的客户背景 收款项的坏账准备识别为关键审 信息以及了解当前的经营和财
务状况；审查某些客户与本公司

计事项。 之间的交易以及其信用历史、收
款模式；与管理层讨论并了解个
别客户的目前财务和经营情况；
和通过参考市场数……
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