公告日期：2026-04-30

长飞光纤光缆股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为了加强公司内部控制，完善公司治理结构，根据《《 公司法》、公司章
程及其他有关规定，公司董事会设立审计委员会，并制定本工作细则。
第二条 委员会是董事会按照公司章程设立的专门工作机构，行使《公司法》
规定的监事会及公司股票上市地证券监督管理机构规定的职权，主要
负责检查公司会计政策、财务状况和财务报告程序，审核公司财务信
息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，检查内部控制
结构和内部审计功能，检查、监督公司存在的或潜在的各种风险（包
括资金风险、担保风险、高级管理人员违规风险等）。

第三条 委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽
责，切实有效地监督及评估公司的外部审计工作，指导公司内部审计
工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务
报告。

第四条 公司为委员会提供必要的工作条件和充足资源，配备专门人员或机构
承担委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。
委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应提供其所需的相关资料
并给予配合。

第二章 人员组成

第五条 委员会委员由至少三名董事组成，全部应为不在公司担任高级管理人
员的董事，其中独立非执行董事应占多数，委员中至少有一名独立非
执行董事为会计专业人士，即具备上市规则所规定的适当专业资格、
或适当的会计或相关的财务管理专长的人士。

委员会全部委员均应具有能够胜任审计委员会工作职责的专业知识
和商业经验。

公司应组织委员会委员参加相关培训，使其及时获取履职所需的法律、
会计和上市公司监管规范等方面的专业知识。

公司董事会应对委员会委员的独立性和履职情况进行定期评估，必要
时可以更换不适合继续担任的委员。

第六条 负责审计公司账目的审计机构的前任合伙人在其终止成为审计机构
合伙人之日起两年内，或其不再享有该审计机构财务利益之日起两年
内（以日期较后者为准），不得担任公司审计委员会委员。

第七条 委员会委员由董事会选举产生。

选举委员的提案获得通过后，新任委员在董事会会议结束后立即就任。
第八条 委员会设主席一名，由独立非执行董事担任，为会计专业人士，负责
主持委员会工作；主席由董事会任命。

第九条 委员会委员的任期与其在董事会中的任期一致，委员任期届满，连选
可以连任。任期内如有委员不再担任公司董事职务，或应当具有独立
非执行董事身份的委员不再具备公司章程及上市规则所规定的独立
性，自动失去委员资格，应由董事会根据上述第五条至第八条的规定
补足委员人数。

第十条 委员会下设工作小组，主要负责日常工作的联络、会议组织和决议落
实等相关事宜。委员会应正式委任委员会秘书。

第三章 职责权限

第十一条 委员会的主要职责权限是：

（一）就外聘审计师的委任、重新委任及罢免撤换向董事会提供建议，
批准外聘审计师的薪酬及聘用条款，及处理任何有关该审计师
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