公告日期：2026-03-31

方正证券股份有限公司

2025 年度关联交易内部专项审计报告

根据公司《关联交易管理制度》的规定，公司稽核监察部对公司 2025 年度关联交易管理情况进行了专项审计。现将审计情况报告如下：

一、2025 年度关联交易总体情况

（一）公司关联人概况

公司的控股股东为新方正控股发展有限责任公司（简称“新方正集团”），由于中国平安保险（集团）股份有限公司(简称“中国平安”)控股子公司中国平安人寿保险股份有限公司(简称“平安人寿”)设立的新方正（北京）企业管理发展有限公司（简称“新方正（北京）”），持有新方正集团 66.507%的股权，因此中国平安间接控股公司。

依照《上海证券交易所股票上市规则》相关规定，中国平安及其关联人为公司关联人，包括中国平安及其直接或间接控制的除方正证券及其直接或间接控制的法人或其他组织之外的法人或其他组织，以及参照《上海证券交易所股票上市
规则》确定的其他关联人。2025 年 3 月 20 日，公司将更新后的关联人名单提交
公司第五届董事会审计委员会第十二次会议审议确定，并通过上交所网站报备关联人信息。

截至 2025 年 12 月 31 日，公司关联人中：直接或者间接控制公司的法人有
4 家，分别为新方正集团、新方正（北京）、平安人寿以及中国平安；由前述 4家法人直接或者间接控制的除公司及控股子公司以外的法人或其他组织 1172 家；持有公司５％以上股份的法人或其他组织 2 家；关联自然人 161 人；由关联自然人直接或者间接控制的，或者由关联自然人担任董事、高级管理人员的除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织 66 家；重要上下游企业 41 家。

（二）公司关联交易概况

2025 年 5 月 30 日，公司 2024 年年度股东会审议通过《关于确认 2024 年度
日常关联交易金额及预计 2025 年度日常关联交易金额的议案》。根据议案，鉴于金融服务类、证券及金融产品和交易类的交易事项，需根据市场情况随时随机调整，难以准确预计，公司对与中国平安及其关联人 2025 年度可能发生的日常
关联交易预计如下：金融服务类、证券及金融产品和交易类以实际发生额为准，且占同类业务比例不得超过 20%；综合行政类不超过 1 亿元，且占同类业务比例不得超过 10%。

2025 年度，公司与关联人发生日常关联交易金额共 6,183,052.64 万元，涉
及 27 个关联方。公司与关联人发生偶发性关联交易 1 笔，交易总金额 450 万元。
公司与关联人未发生重大关联交易。

二、关联交易内控制度建设情况

2024 年 3 月，公司根据监管规定修订和完善了《关联交易管理制度》并发
布实施，制度细化了公司内部有关部门或人员对于公司关联交易事项应当履行的职责，其中，由董事会审计委员会负责公司关联交易的管控和关联人名单的最终确认；由稽核监察部负责对公司关联交易进行监督和稽核，对发生的重大关联交易进行逐笔审计，每年出具专项审计报告并提交董事会审议；规范了关联人和关联交易的认定标准；完善了关联交易的决策和披露程序；明确了日常关联交易管理机制。同时，制度以专章规定，需防范控股股东、实际控制人及其关联人通过关联交易侵占上市公司利益、进行利益输送。

2024 年 11 月，公司根据监管规定及《关联交易管理制度》，制定了《关联
交易定价管理指引》，进一步规范了公司关联交易定价管理。

2025 年 12 月，公司根据监管规定及公司《章程》，修订和完善了《与控股
股东及关联方资金往来规范管理办法》并发布实施，该办法清晰界定了公司与控股股东、实际控制人及其他关联方严禁发生的资金往来事项；全面加强了关联方资金占用的防范措施，并细化了各相关部门的职责分工；明确了资金往来的审批支付程序、清收措施及相应的责任追究条款。

经审计确认，公司已按照上交所《股票上市规则》《上市公司自律监管指引第 5 号—交易与关联交易》的规定和相关监管要求，建立健全了关联交易管理内控制度。

三、关联交易内控制度执行情况

（一）关联人名单管理

根据《关联交易管理制度》规定，由董事会审计委员会负责最终确认公司的关联人名单；由董事会办公室负责汇集关联人名单和名单的动态更新，并及时将最新的关联人名单提供给公司各单位。

关联人名单日常管理过程中，董事会办公室通过问询、国家企业信用信息公示系统、公开年报等渠道，核对关联人信息变动情况，并持续更新关联人名单。2025 年 3 月，董事会办公室依照《上海证券交易所股票上市规则》及时更新了关联人名单，同月，更新后的关联人名单经董事会审计委员会审议确定后，董事会办公室完成了关联人信息报……
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