公告日期：2026-03-28

中煤新集能源股份有限公司关于

立信会计师事务所（特殊普通合伙）

2025 年度履职情况的评估报告

中煤新集能源股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信事务所”）作为公司2025 年度审计机构。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会及中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4 号），公司对立信事务所 2025年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为，立信事务所在资质条件、执业记录等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

立信事务所由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信事务所是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至2025年末，立信事务所拥有合伙人300名、注册会计师2,523名、从业人员总数 9,933 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 802 名。

立信 2025 年业务收入（未经审计）50.00 亿元，其中审计业务

收入 36.72 亿元，证券业务收入 15.05 亿元，上市公司审计收费 9.16
亿元，挂牌公司审计收费 1.07 亿元。

2025 年度立信事务所为 770 家上市公司提供年报审计服务，同
行业上市公司审计客户 7 家。

项目合伙人/拟签字注册会计师：石爱红女士，于 2010 年成为注册会计师，2010 年开始从事上市公司审计，2012 年开始在立信事务所执业，2024 年开始为本公司提供审计服务；近三年签署/复核多家上市公司审计报告/内控审计报告。

拟签字注册会计师：张冠威先生，2020 年获得中国注册会计师资质，2020 年开始从事上市公司审计，2020 年开始在立信事务所执业， 2023 年开始为公司提供审计服务；近三年签署上市公司审计报告/内控审计报告 2 家。

拟任项目质量控制复核人：谢东良先生，2012 年成为注册会计师，2009 年开始从事上市公司和挂牌公司报告复核，2022 年开始在立信事务所执业，近三年签署/复核上市公司审计报告 6 家。

二、执业记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年无执业行为受到刑事处罚，无受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，无受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。

三、聘任会计师事务所履行的程序

在续聘立信事务所为公司 2025 年度审计机构时，公司董事会对立信事务所的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况
等进行了审核和评价，认为立信事务所系符合《证券法》规定的会计师事务所，具备应有的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和良好的诚信状况，能够满足公司审计工作需求，公司续聘会计师
事务所的理由充分、恰当。公司于 2025 年 3 月 21 日召开十届二十
二次董事会审议通过《关于续聘 2025 年度审计机构的议案》，该议
案于 2025 年 6 月 26 日经公司 2024 年年度股东大会表决通过。

四、质量管理水平

1、项目咨询

2025 年年度审计过程中，立信事务所就公司重大会计审计事项与公司相关职能部门及时沟通，按时解决公司重点难点问题。

2、意见分歧解决

立信事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询公司相关职能部门负责人，在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年年度审计过程中，立信事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无意见分歧。

3、项目质量复核

2025 年年度审计过程中，立信事务所实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。

审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列
报以及审计报告的适当性。

4、项目质量检查

立信事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职……
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