公告日期：2016-04-05
关于广东欣涛新材料科技股份有限公司挂牌申
请文件的第一次反馈意见
广东欣涛新材料科技股份有限公司并申万宏源证券有限公司:
现对由申万宏源证券有限公司（以下简称“主办券商”）推荐的
广东欣涛新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）及其股票在
全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”）挂牌并公
开转让的申请文件提出反馈意见，请公司与主办券商予以落实，将完
成的反馈意见回复与主办券商内核/质控部门编制反馈督查报告（模
板见附件一），通过全国股转系统业务支持平台一并提交。
一、公司特殊问题
1.1请主办券商和律师就公司是否按照《全国中小企业股份转让
系统挂牌业务问答——关于挂牌条件适用若干问题的解答（一）》的
相关要求履行核查与披露子公司相关情况，作补充核查并发表意见。
1.2 请主办券商和律师就公司是否按照《全国中小企业股份转让
系统挂牌业务问答——关于挂牌条件适用若干问题的解答（一）》的
相关要求履行核查公司及特别是子公司的环保情况，作补充核查并发
表意见。
1.3请公司补充说明并披露控股子公司境外股东的股东、注册地、
业务等情况。请主办券商和律师就前述事项作补充核查，并就公司是
否存有境外股权架构搭建、协议控制，发表意见。
1.4报告期内公司前五大客户中，有重合情形。请公司补充说明：
（1）公司前五大客户重合的原因，前五大客户订单获得的方式；（2）
公司目前产品的销售方式和渠道；（3）公司针对前五大客户重合所采
取的措施；（4）公司、公司股东、董事、监事、高级管理人员与前五
大客户的关系。请主办券商和律师就前述事项进行核查，并就以下事
项发表明确意见：（1）公司对前五大客户是否存有依赖；（2）公司、
公司股东、董事、监事、高级管理人员与前五大客户是否存有关联关
系，订单获得方式是否合法、合规。
1.5公司期末应付票据余额6,400,000.00元。（1）请公司分别
说明报告期内是否存有无真实交易背景的票据及其发生原因、总额、
明细、解付情况及未解付金额；（2）如未解付，请公司说明未解付的
原因及依据，并对未解付票据金额对公司财务的影响程度进行分析；
（3）请公司说明对于该等票据融资行为的规范措施及规范的有效性；
（4）请公司分析采用该等票据融资与采用其他合法融资方式的融资
成本的差异及对公司财务状况的影响，公司若不采用该等票据融资方
式，是否对公司持续经营造成重大不利影响；（5）请主办券商、申报
会计师就上述问题进行详细核查，请主办券商、律师对公司是否符合
“合法规范经营”的挂牌条件发表明确意见并详细说明判断依据；（6）
请公司就上述事项做重大事项提示。
1.6公司公开转让说明书中财务报表等与审计报告不一致。请公
司说明公开转让说明书中财务报表等与审计报告不一致的原因。请主
办券商、会计师核查公开转让说明书中财务报表与审计报告，说明两
者不一致的原因，并就审计报告的真实性、准确性、完整性发表明确
意见。
1.7公司扣除非经常性损益后的净利润持续下降。请公司结合同
行业发展状况，从公司的经营管理能力、产品和技术服务的市场竞争
力、市场定位和营销策略等方面，详细分析报告期持续下降的原因，
请结合业务模式、技术水平、销售客户、偿债能力等，说明公司是否
具备持续经营能力。请主办券商就公司的持续经营能力发表专业意见。
1.8报告期公司存在向股东大额借款。（1）请公司补充说明对股
东资金是否存在依赖。（2）请公司结合未来经营计划和股东借款偿还
计划，说明偿还股东借款是否会影响公司持续经营能力。（3）请主办
券商、会计师就偿还股东借款对公司持续经营能力的影响发表专业意
见。
1.9公司预收款项中存在应收国外客户款项。（1）请公司补充披
露出口资质情况以及海外销售业务的开展情况（包括但不限于主要出
口国、主要客户情况、销售模式、订单获取方式、定价政策等）；（2）
请公司结合业务数据补充披露出口退税等税收优惠的具体情况；（3）
请公司补充披露出口地区的政治经济政策、汇率变动对公司持续经营
的具体影响。
1.10关联交易事项方面。（1）请公司补充说明收购海南欣涛粘合
剂实业有限公司股权的关联交易价格是否公允。（2）请公司补充说明
免费受让关联方的商标、专利是否涉及相关纳税事项，并说明是否存
在税务风险。
1.11公司存在将未收到发票和证据的支出事项作预提费用处理
情形。请主办券商、会计师核查预提费用相关事项，并就相关会计处
……
[点击查看PDF原文][查看历史公告]
提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。
