公告日期：2026-04-29

重庆银行股份有限公司董事会

审计委员会工作细则

（2026 年版）

第一章 总则

第一条 为规范重庆银行股份有限公司（以下简称“本行”）
董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）运行，完善本行治理结构，健全本行内部监督机制，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国商业银行法》、《银行保险机构公司治理准则》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》、重庆市国有资产监督管理委员会《市属国有企业董事会审计与风险委员会运行指引》等法律法规、监管规定及《重庆银行股份有限公司章程》（以下简称“本行章程”），结合本行实际情况制定本工作细则。

第二条 审计委员会是董事会设立的专门委员会，按照法律
法规、监管规定、本行章程、本工作细则以及董事会的授权履行职责，对董事会负责，向董事会报告工作，并行使《公司法》规定的监事会职权。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会由 3-5 名董事组成，其中独立董事应过
半数。职工董事可以成为审计委员会成员。审计委员会成员为不在本行担任高级管理人员的董事，且应当具备财务、审计、会计或法律等某一方面的专业知识和工作经验，且至少有一名独立董事应具备适当的专业资格，或具有适当的会计或相关的财务管理专长。

第四条 审计委员会设主任委员 1 名，并由独立董事中的会
计专业人士担任，负责主持委员会工作，且每年在本行工作的时间不得少于 20 个工作日。

第五条 审计委员会主任委员和委员由本行董事会提名与
薪酬委员会提名，董事会选举产生。审计委员会主任委员和委员的更换和罢免，由提名与薪酬委员会提议，董事会决定。

第六条 审计委员会成员任期与董事任期一致，每届任期三
年，任期届满后，连选可以连任，但独立董事成员连续任职不得超过六年。期间如有成员因辞任或者其他原因不再担任本行董事职务，自其不再担任董事之时自动辞去审计委员会职务，并由董事会根据本工作细则及时补足委员人数。

第七条 如审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于
法定最低人数，或者欠缺会计专业人士，在新任委员就任前，原
委员仍应当继续履行职责。

第三章 工作职责

第八条 审计委员会的主要职责包括：

（一）检查、监督本行的财务活动，审核本行的财务信息及其披露；

（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（四）监督及评估本行内部控制；

（五）对董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、本行章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出解任的建议；

（六）当董事、高级管理人员的行为损害本行的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；

（七）对执行职务违反法律、行政法规或本行章程的规定，给本行造成损失的董事和高级管理人员，依法提起诉讼；

（八）行使《公司法》规定的监事会职权；

（九）负责法律、行政法规、监管规定和本行章程规定的及
股东会、董事会授权的其他事项。

第九条 审计委员会检查本行的财务活动，每年应对本行财
务情况组织开展至少 1 次监督检查，并可以根据实际需要不定期地对本行进行专项检查，检查工作可与本行内审项目协同开展，必要时可以聘请第三方中介机构单独开展。检查结束后应当及时作出检查报告并向董事会报告。

第十条 审计委员会审核本行财务会计报告和定期报告中
的财务信息及其披露，对其真实性、准确性、完整性提出意见，监督财务报告问题的整改情况及其他问题。特别关注以下事项：
（一）会计政策及实务的任何更改；

（二）涉及重要判断的地方；

（三）因审计而出现的重大调整；

（四）企业持续经营的假设及任何保留意见；

（五）是否遵守会计准则；

（六）是否遵守法律法规、监管规定对财务信息披露的要求；
（七）财务会计报告的重大会计问题（包括重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更等）和重大审计问题；

（八）是否存在与财务会计报告相关的虚假、欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性。

就上述事宜，审计委员会应至少每年与审计师开会 2 次，就
审计情况进行充分沟通。审计委员会应考虑于上述报告及账目中
所反映或需……
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