公告日期：2026-03-31

北京金隅集团股份有限公司

内部审计制度

第一章 总 则

第一条 为了加强北京金隅集团股份有限公司（以下简称“集
团”）内部审计工作，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》《北京市内部审计规定》以及《公司章程》，制定本制度。

第二条 本制度适用于北京金隅集团股份有限公司及所属各
级全资、控股子公司（以下简称“所属单位”）的内部审计工作。
第三条 本制度所称内部审计，是指集团及所属单位审计机构
和人员对本单位及所属单位管理和使用的公共资金、国有资产、国有资源，以及财务收支、经济活动、内部控制、风险管理以及内部管理领导人员履行经济责任情况，实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。

第二章 领导和管理体制

第四条 集团内部审计工作实行党委领导、董事会决策、董事
会审计与风险委员会（以下简称“审计与风险委员会”）监督指导、董事长（党委书记）负责的管理体制。重大审计事项须经党委前置研究讨论。内部审计机构建立向董事会及审计与风险委员会负责的机制。

第五条 集团党委对内部审计工作实施集中统一领导，履行以
下职责：

（一）把握内部审计工作的政治方向，进行顶层设计、统筹协调；

（二）对须提交董事会审议的重大审计事项进行前置研究讨论；

（三）推动构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

第六条 董事会履行以下内部审计工作职责：

（一）指导、检查和评估公司内部审计工作；

（二）决定公司内部审计机构的负责人；

（三）审议批准年度内部审计计划、审计工作报告和重要审计报告；

（四）法律法规、公司章程规定应由董事会履行的其他内部审计职责。

第七条 审计与风险委员会履行以下内部审计监督职责：

（一）提出公司审计监督体系设置建议，督导内部审计制度的制定及实施；

（二）研究年度内部审计计划、审计工作报告、重点审计任务、重要审计报告及重大审计结论；

（三）负责内部审计与外部审计的协调，监督评价内外部审计机构工作成效；

（四）提议调整审计部门负责人；

（五）对内外部审计、国资监管、专项检查等发现问题的整改进行监督，推动成果运用；

（六）董事会授权或交办的其他内部审计监督事项。

第八条 集团董事长作为本单位主要负责人，对内部审计工作
全面负责，履行下列职责：

（一）组织制定并督促落实内部审计制度；

（二）保证内部审计工作所需经费；

（三）定期研究内部审计工作，及时解决重大问题；

（四）审核年度内部审计计划并提交董事会审议批准；审批除须由董事会审议批准之外的审计报告；

（五）检查内部审计工作，督促整改内部审计发现的问题。
第九条 集团设立总审计师。总审计师协助董事长（党委书记）
管理内部审计工作，是内部审计日常工作的首要负责人，对董事长负责并报告工作，同时接受审计与风险委员会的监督指导，履行以下职责：

（一）健全和完善内部审计制度体系，加强审计队伍建设；
（二）组织制定年度内部审计计划，并推动落实；

（三）督促落实企业内部控制评价；

（四）组织审计整改和内控缺陷整改工作，督促和检查内部审计成果运用情况；

（五）向董事长报告内部审计工作；定期向集团党委、董事会及审计与风险委员会报告年度内部审计计划、审计工作报告、重要审计报告等事项；

（六）负责集团董事会与其履行职责相关决议的督办和反馈工作；

（七）促进集团内部审计机构与其他业务和监督部门的协调配合；

（八）及时将内部审计工作中发现的重大资产损失、重要事件和重大风险等情况向市国资委报告，同时抄送集团纪检监察机构；

（九）加强与市审计局的协调沟通,接受其对内部审计工作的业务指导与监督；

（十）法律法规及集团规定的其他职责。

第十条 集团对全集团内部审计工作实行统一领导、分级负责
的管理体制。集团审计部门对所属单位内部审计工作负有指导、监督和管理职责。

第十一条 所属单位内部审计机构应在集团统一的制度框架
和年度工作导向下开展工作，建立并执行向集团审计部门的常态化报告机制，包括定期工作报告、重大事项即时报告以及审计结果备案等，确保集团审计信息渠道畅通。

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