公告日期：2026-04-17

浙江鼎龙科技股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为规范浙江鼎龙科技股份有限公司（以下简称公司）内部审计工作，保证内部审计质量，根据有关法律、法规、规章、规范性文件、上海证券交易所业务规则及《公司章程》等规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构，对公司及下属公司的业务活动、内部控制、风险管理、财务信息等事项进行监督检查，以促进公司完善治理、实现目标的活动。

第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现下列控制目标的过程：

（一）保证公司经营管理合法合规；

（二）保障公司资产安全；

（三）确保公司财务报告及相关信息真实完整；

（四）提高公司经营效率和效果；

（五）促进公司实现发展战略。

第四条 本制度适用于公司及下属公司的内部审计工作。

第二章 内部审计机构和人员

第五条 公司设立内审部作为公司内部审计机构，对公司及下属公司的业务活动、内部控制、风险管理、财务信息等事项进行监督检查。

内审部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作，在审计委员会指导监督下独立开展内部审计工作。

第六条 内审部根据公司规模、生产经营特点等配置专职内部审计人员，内审部负责人由审计委员会提名，董事会任免。

第七条 内审部可以根据审计事项，抽调熟悉相关业务的其他部门员工，或经董事会批准聘请外部专业机构或人员，参与审计工作。

第八条 内部审计人员应具备与审计工作相适应的专业知识和能力，熟悉公司生产业务活动和内部控制；应遵守职业道德，忠于职守，坚持原则，做到独立、客观、公正、保密，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘密。

第九条 公司董事、高级管理人员、各部门及下属公司应支持和配合内审部独立依法依规履职，不得妨碍内审部的工作。

第十条 内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或审计事项有利害关系的，应回避。

第十一条 内审部履行职责所需经费，列入公司预算，由公司予以保障。

第三章 内部审计机构的职责与权限

第十二条 审计委员会指导监督内部审计工作时，应履行下列职责：

（一）指导监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导公司内审部有效运作。

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内审部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。
第十三条 内审部应履行下列主要职责：

（一）对公司及子公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查评估；

（二）对公司及子公司的会计资料及其他有关资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括审计计划执行情况及审计发现的问题等；每一年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告；

（六）对审计过程中发现的内部控制缺陷及问题，督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况；如发现内部控制存在重大缺陷或风险，应及时向审计委员会报告。

(七)积极配合审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位进行沟通，并提供必要的支持和协作。

第十四条 为保障内审部履职，在审计范围内，董事会授予内审部以下职权：
（一）根据审计工作需要，要求被审计对象或相关部门、人员按时报送审计期间内相关经营管理资料，包括：管理制度、组织架构及职责权限文件、财务资料、业务资料，会议文件、经营管理决策文件，信息系统及其电子数据和资料等。

（二）参加相关的财务、业务及经营管理决策会议，召开与审计事项相关的会议。

（三）就审计事项向被审计对象或相关部门、人员进行调查、取证，盘点被审计单位（部门）的资产。

（四）对正在进行的严重违反法律法规、公司制度或严重失职可能造成重大经济损失的行为，进行制止并报告董事会；对已经造成重大经济损失和影响的行为，向董事会提出处理建议。

（五）对审计过程中发现的重大风险或内控缺陷，及时向董事会报告并进行持续跟踪监……
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