公告日期：2026-04-28

浙江鼎龙科技股份有限公司

财务管理制度

2026 年 4 月

目 录

第一章 总则......1
第二章 公司财务管理体制......1
第三章 基础管理制度......5
第四章 资金的筹集和管理......7
第五章 货币资金管理......8
第六章 外币业务与报表折算......9
第七章 金融工具管理......10
第八章 存货......16
第九章 长期资产......17
第十章 借款费用......25
第十一章 职工薪酬......27
第十二章 股份支付......28
第十三章 收入与合同......29
第十四章 所得税......32
第十五章 政府补助......33
第十六章 租赁......34
第十七章 安全生产费......38
第十八章 财务报告与信息披露......38
第十九章 财务分析报告......39
第二十章 对子公司的财务管理......41
第二十一章 附则......42

第一章 总则

第一条 为加强浙江鼎龙科技股份有限公司（以下简称“公司”）的财务管理，规范财务工作，保证会计信息质量，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》、《内部会计控制基本规范》等相关法律、法规、规范，结合公司实际情况制定本制度。
第二条 本制度适用于公司及合并报表范围内的控股子公司（以下简称“子公司”）。各部门、人员在财务工作中必须认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第三条 公司的经营活动和财务管理工作，应严格遵守国家的财经法律法规，真实、完整地反映财务状况、经营成果和现金流量，依法缴纳国家税收，并接受财政、税务机关的检查和监督。
第四条 公司会计核算遵循权责发生制原则。按财政部《企业会计准则》的规定设置会计科目，按期编制各类会计报表和财务附注，并经中华人民共和国政府批准的注册会计师审查、验证，出具报告，方可向外披露。

第二章 公司财务管理体制

第五条 为明确公司各层次、各部门、各控股子公司在财务管理方面的职责、权限和相互关系，规范公司的财务管理，建立公司财务管理体制。
第六条 公司财务管理工作实行统一管理、分级负责原则。根据财务会计业务需要，公司设置财务部及相应的会计岗位，并配备相应的会计人员。公司财务部应按照财务岗位职责进行分工，明确各岗位的具体分工及职责范围，执行内部控制体系，严格执行不相容职务相分离原则，确保各项经济活动相互制衡、相互协调。
第七条 股东会是公司的权力机构，其在公司财务管理方面的职责、权限如下：
1. 审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

2. 对公司增加或者减少注册资本作出决议；
3. 对发行公司债券作出决议；
4. 对发行公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议；
5. 对公司聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所作出决议；
6. 审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产百分之三十的事
项；
7. 审议批准变更募集资金用途事项；
8. 审议股权激励计划和员工持股计划；
9. 审议公司章程中规定股东会审议的重大交易、关联交易、财务资助事项、对外捐赠、期
货和衍生品交易、对外担保等。
第八条 董事会是公司股东会的执行机构，对股东会负责，其在公司财务管理方面的职权如下：
1. 决定公司的经营计划和投资方案；
2. 制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
3. 制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；
4. 拟订公司重大收购、回购公司股票或者合并、分立和解散及变更公司形式的方案；
5. 在股东会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、
委托理财、关联交易、对外捐赠等事项；
6. 决定公司内部财务机构的设置和财务管理制度；
7. 决定聘任或解聘公司财务负责人，并决定其报酬事项和奖惩事项；
8. 向股东会提请聘请或者更换为公司审计的会计师事务所；
9. 公司董事会应当就注册会计师对公司财务报告出具的非标准审计意见向股东会作出说明。
第九条 董事长由董事会选举产生，其在公司财务管理方面享有的权限与责任如下：
1. 督促、检查董事会决议的执行；
2. 签署董事会重要文件等须由董事长签署的文件；
3. 董事会闭会期间，在董事会的权限范围内，董事会授权董事长对未达董事会审议标准的
重大交易、关联交易、对外捐赠等交易事项享有决策的权力（董事长为关联人的提交董
事会或股东会审议）根据董事会授权，批准和签署一……
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