公告日期：2026-04-25

喜临门健康睡眠科技股份公司

2025年度董事会审计委员会对会计师事务所

履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市 公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1 号——规范运作》和《喜临门健康睡眠科技股份公司章程》(以下简称“《公司章程》”) 《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，喜临门健康睡眠科技股份公司(以下简称“公司”)董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则和恪尽职守的态度，认真履行职责。 现将董事会审计委员会对天健会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“天健会计师事务所”)2025年度履行监督职责的情况汇报如下：

一 、 2025年年审会计师事务所基本情况

(一)会计师事务所基本情况

天健会计师事务所于2011年7月成立，总部设立于浙江省杭州市，注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号。天健会计师事务所首席合伙人为钟建国，截至2025年末拥有合伙人250人，执业注册会计师人数2,363人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为954人。

天健会计师事务所2025年度业务收入总额为人民币29.88亿元，其中审计业务收入人民币26.01亿元(含证券业务收入15.47亿元)。2024年上市公司(含A、B股)审计客户共计756家，审计收费总额为人民币7.35亿元，主要行业涉及制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业等。

(二)聘任会计师事务所履行的程序

公司分别于2025年9月30日、2025年11月10日分别召开第六届董事会第十次会议和2025年第二次临时股东大会，审议通过了《关于续聘公司2025年度审计机构及内控审计机构的议案》,同意续聘天健会计师事务所为公司2025年度财务与内控审计机构。

二、 2025年度年审会计师事务所履职情况

天健会计师事务所严格按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2025年年报工作要求，对公司2025年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计，同时对非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。

天健会计师事务所对公司2025年财务报告出具了保留意见的审计报告和否定意见的内部控制审计报告。导致上述意见的相关事项主要包括：

1. 公司实际控制人通过公司供应商反向保理融资、转贷、供应链采购以及违规担保等多种方式获取资金，由此造成对公司的非经营性资金占用以及公司违规担保。审计机构无法获取充分、适当的审计证据，以判断公司披露的非经营性资金占用和违规担保事项的完整性及其金额的准确性，以及公司未就违规担保事项计提预计负债的合理性。

2. 公司财务报告相关的内部控制存在重大缺陷。

3. 公司因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案调查。截至审计报告日，立案调查工作尚在进行中。审计机构无法获取充分、适当的审计证据以判断立案调查事项对财务报表的影响。

在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了沟通，有效的提升了工作的准确性，同时针对公司的审计需求及实际情况制定相应的审计工作方案，并按照工作方案和时间安排按时完成并提交各项工作。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、成本费用核算、资产减值、合并报表、关联方交易等。

三、 审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

(一)2025年9月30日公司召开了第六届董事会审计委员会2025年第六次会议，董事会审计委员会对天健会计师事务所有关业务资质进行审查，认为其具备足够
的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性，具备证券相关业务审计资格，能够满足公司财务审计工作的要求。公司董事会审计委员会审议通过了《关于续聘公司2025年度审计机构及内控审计机构的议案》,同意续聘天健会计师事务所为公司2025年度财务与内部控制审计机构，并同意将该议案提交公司董事会审议。

(二)2026年1月26日，董事会审计委员会成员、独立董事、公司管理层主要人员与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开第六届董事会审计委员会2026年第一次会议，进行年度审前沟通，对2025年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人……
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