公告日期：2026-04-30

山东华鹏玻璃股份有限公司
审计报告

中名国成审字【2026】第2595号

北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）

目 录

审计报告 1-6

合并及公司资产负债表 1-2

合并及公司利润表 3

合并及公司现金流量表 4

合并及公司股东权益变动表 5-8

财务报表附注 9-97

北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）

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审计报告

中名国成审字【2026】第 2595 号
山东华鹏玻璃股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山东华鹏玻璃股份有限公司（以下简称山东华鹏公司）财务
报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合并及
公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了山东华鹏公司 2025 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及
2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对公众利益实体的独立性要求，我们独立于山东华鹏公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2 所述，山东华鹏
公司截至 2025年 12月 31日累计未分配利润-11.23亿元， 2025年度归属于母公司股东的净利润为-2.22 亿元，近三年扣除非经常性损益前后净利润孰低均为
负值；截至 2025 年 12 月 31 日归属于母公司股东权益-1.67 亿元，净资产为-
1.83亿元，资产负债率为 112.27%。截至 2025 年 12月 31日，山东华鹏公司及
子公司在关联公司累计逾期的有息债务本金约 8.02 亿元，此部分逾期债务对应截至 2025年 12月 31日的债务利息、违约金等约 1.78亿元。如财务报表附
注五、16、及十四、2所述，公司存在前期其他涉诉判决事项因资金紧张未予支付款项，影响资产被冻结、查封情况。山东华鹏公司管理层制定了改善措施，这些改善措施能否实施仍存在重大不确定性。以上事项表明存在可能导致对山东华鹏公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所描述的事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）应收账款坏账准备

1、事项描述

相关信息披露参见财务报表附注“三、公司主要会计政策、会计估计”注释 11、（6）金融资产减值及“五、合并财务报表项目注释”注释 3 、应收账款。

截止 2025 年 12 月 31 日，山东华鹏公司应收账款账面余额为人民币
220,546,198.96 元，坏账准备金额为人民币 138,458,715.72 元，期……
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