公告日期：2026-03-31

石大胜华新材料集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度
信会师报字[2026]第 ZG10199 号

石大胜华新材料集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动 9-12
表

财务报表附注 1-115

审计报告

信会师报字[2026]第 ZG10199 号
石大胜华新材料集团股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了石大胜华新材料集团股份有限公司（以下简称石大胜
华）财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了石大胜华 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于石大胜华，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认
关于收入确认会计政策详 审计应对：
见附注三、（二十六）；关 （1）了解与收入确认相关的关键内于收入分类及本年发生额 部控制，评价其设计和执行是否有披露详见附注五、（三十 效，并测试相关内部控制的运行有
九）。 效性；

2025 年度，石大胜华合并 （2）检查主要的销售合同，检查合口径营业收入 68.08 亿元， 同关键条款，对合同进行“五步
属于在某一时点履行的履 法”分析，判断履约义务构成和控约义务，在客户取得相关 制权转移的时点，评价收入确认政产品的控制权时确认收 策是否符合企业会计准则的规定；
入。 （3）对收入和成本执行分析程序，
公司产品销售收入确认的 判断销售收入和毛利变动的合理
具体原则为：内销情况 性；
下，如客户自提，公司根 （4）对于内销收入，以抽样方式检据货物过磅单确认收入； 查与收入确认相关的支持性文件，如送货销售，公司根据经 包括销售合同、销售发票、过磅单客户确认过的过磅单确认 等；对于出口收入，以抽样方式检收入；外销情况下，公司 查销售合同、出口报关单、货运提根据报关单据、电子口岸 单、销售发票等支持性文件；
信息、货运单据、货物过 （5）结合应收账款函证，以抽样方
磅单等确认收入。 式向主要客户函证本期销售额及往
由于营业收入金额重大且 来款项余额；
为关键业绩指标之一，存 （6）就资产负债表日前后记录的收在管理层通过不恰当的收 ……
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