公告日期：2025-10-14

山东天鹅棉业机械股份有限公司

内部控制管理制度

第一章 总则

第一条 为加强山东天鹅棉业机械股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制，促进公司规范运作、健康发展，保护股东、员工、供应商等利益相关方的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《企业内部控制基本规范》等法律法规、部门规章及《山东天鹅棉业机械股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际，特制定本制度。

第二条 本制度所称 “内部控制”，是指公司董事会、管理层及全体员工共同实施的，为合理保证公司经营合规性、财务报告真实性、资产安全完整性，而制定和实施的一系列控制措施、管理方法与业务流程的总称。

第三条 本制度用于指导公司各控制系统的完善与改进，管理和评估公司内部各控制系统的有效性、完整性，确保公司规范运营，不违反国家法律、行政法规及相关监管要求。

第四条 公司建立由董事会、审计委员会、管理层、内部审计部门、各职能部门及下属子企业构成的内部控制组织体系，各主体按本制度及相关规定履行内部控制职责。

第二章 内部控制管理

第五条 公司内部控制的目标：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第六条 公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则：

（一）合法性原则。内部控制应当符合法律、行政法规的规定及行业规范；

（二）全面性原则。内部控制在层次上涵盖公司董事会、管理层和全体员工，在对象上覆盖公司各项经营业务、管理活动，在流程上渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节；

（三）重要性原则。内部控制在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷；

（四）有效性原则。内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证，公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行，发现的问题及时纠正；
（五）制衡性原则。公司的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理，确保不同部门、岗位之间权责分明、相互制约、相互监督，履行内部控制监督职责的部门应当具有独立性；

（六）适应性原则。内部控制应当体现公司经营规模、业务范围等方面的要求，并随外部环境变化、经营业务调整而不断改进；

（七）成本效益原则。内部控制在保证有效性的前提下，合理权衡成本与效益，以合理成本实现有效控制。

第七条 公司内部控制制度包括以下基本要素：

（一）内部环境。作为实施内部控制的基础，主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞弊机制等；

（二）风险评估。及时识别、科学分析影响公司内部控制目标实现的不确定因素，包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对；

（三）控制措施。根据风险评估结果采取的确保内部控制目标实现的方法，结合公司业务特点制定，主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、绩效考评控制、信息技术控制等；

（四）信息与沟通。及时、准确、完整地收集与公司经营管理相关的信息，在公司内部及与外部利益相关方（投资者、监管机构、供应商等）之间进行有效传递与沟通；

（五）监督检查。对内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面报告并处理，包括持续性监督检查、专项监督检查及内部控制自我评估；

第八条 公司内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。

第一节 环境控制

第九条 环境控制包括授权管理和人力资源管理。

第十条 授权管理以 “集权有道、分权有序、授权有章、用权有度” 为原
则，采取逐级授权、分权、权责利相结合的方式，股东会、董事会、管理层按《公司章程》及本制度规定行使相应权限。

第十一条 人力资源管理控制应营造良好的人力资源环境，内容包括招聘管理、薪酬管理、培训管理、休假管理、离职管理等，由相关职能部门制定细则并实施。

第二节 业务控制

第十二条 业务控制指公司各职能部门根据业务特点，制定业务管理规章、操作流程或岗位手册，针对各风险点制定控制程序。

第十三条 公司各职能部门负责各自专业系统内部控制的有效执行，……
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