公告日期：2026-04-11

浙江台华新材料集团股份有限公司

2025 年度审计报告

审 计 报 告

中汇会审[2026]3927号
浙江台华新材料集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江台华新材料集团股份有限公司(以下简称台华新材公司)财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了台华新材公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于台华新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)收入确认

台华新材公司主要从事锦纶及涤纶产品的生产与销售。2025年度，公司营业收入为640,754.39万元，较2024年度下降10.01%。公司收入确认因具体交易方式而异，具体收入确认原则及方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述。

由于收入为台华新材公司关键业绩指标之一，台华新材公司管理层(以下简称管理层)在收入方面可能存在重大错报风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

审计中的应对

1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性；
2、选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认方法是否符合企业会计准则的要求；

3、获取本年度销售清单，对本年记录的收入交易选取样本，与销售合同、发票、出库单、报关单等支持性文件进行核对，评价相关收入确认是否符合公司的会计政策；

4、结合应收账款函证程序，检查2025年度销售额以及截至2025年12月31日的应收账款余额，检查收入的真实性；

5、对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，取得海关出口数据与账面外销收入记录核对，对主要客户回款进行测试。

(二)存货可变现净值的确定

如财务报表附注“合并财务报表项目注释——存货”所述，截至2025年12月31日，台华新材公司存货余额244,819.31万元，存货跌价准备为27,021.04万元。
公司按成本与可变现净值孰低计量，当存货可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。可变现净值按照存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。在估计过程中，需要管理层运用重大判断和假设。因此我们将存货跌价准备作为关键审计事项。

审计中的应对

1、评估并测试与存货跌价准备相关的关键内部控制设计和运行的有效性；
2、了解并评价公司存货跌价准备计提政策的合理性；

3、对公司的存货执行监盘程序，检查存货的数量及质量状况，以判断是否存在减值迹象；

4、获取库存商品期末库龄清单、期末销售订单，分析其库存商品跌价准备计提的充分性；

5、获取当期销售清单，检查上期计提跌价准备的存货在本年的销售情况，分析其跌价准备转销的合理性；

6、获取公司期末存货跌价准备计算表，复核存货跌价准备计提是否按相关会计政策执行，并执行重新测算程序；

7、检查与存货跌价准备相关的信息在财务报表中的列报和披露。

(三)固定资产及在建工程的账面价值

如财务报表附注“合并财务报表项目注释——固定资产”及附注“合并财务报表项目注释——在建工程”所示，截至2025年12月31日，台华新材公司合并财务报表中固定资产及在建工程的账面价值合计为605,707.27万元，为合并总资产重要组成部分及关键经营资产。

管理层对在建工程期末余额的确认、在建工程转入固定资产及开始计提折旧时点的判断，及对相应固定资产的使用寿命及净残值的估计，会对固定资产及在建工程的账面价值和固定资产折旧金额造成影响。由于确定固定资产及在建工程的账面价值涉及重大的管理层判断……
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