公告日期：2026-04-02

湖北振华化学股份有限公司支持性文件

内部控制制度

ZHHX/GD—ZQB-04

第一章 总 则

第一条 为加强湖北振华化学股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制工作，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1 号——规范运作》等法律法规和规范性文件及《湖北振华化学股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 内部控制是公司为了保证公司战略目标的实现，对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排，是由公司董事会、管理层及全体员工共同参与的一项活动。

内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

第三条 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。
第四条 公司内部控制应遵循的原则：

（一）全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随环境变化及时加以调整。

（五）成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第五条 本制度适用于公司及各子公司。

第二章 内部控制的内容

第六条 公司内部控制制度力求全面、完整，充分考虑以下因素：
（一）目标设定，董事会和管理层根据公司的风险偏好设定战略目标，并在公司内层层分解、落实。

（二）内部环境，是公司实施内部控制的基础，组织文化以及影响员工风险意识的综合因素，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、风险理念、人力资源政策、企业文化等。

（三）风险确认，董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。

（四）风险评估，董事会和管理层对影响其目标实现的内、外各种风险因素进行分析，判断其可能性及影响程度，确定管理风险的办法。

（五）风险对策，董事会和管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择风险管理策略。

（六）控制活动，董事会和管理层为确保风险对策有效执行和落
实所采取的措施和程序，包括核准、授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、资产保全、绩效考核等。

（七）信息沟通，指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并适时向相关人员传递。

（八）检查监督，指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，它通过持续性的监督活动、专项监督评价或者两者结合进行。
第七条 公司不断完善公司治理结构，确保董事会及其专门委员会、股东会等机构合法运作和科学决策，逐步建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，营造全体员工充分了解并履行职责的氛围。

第八条 公司在符合总体战略目标的基础上，针对下属各部门、子公司以及各业务环节的特点，建立相应的内控制度。

第九条 公司内部控制通常涵盖经营活动中所有业务环节，包括但不限于：

（一）销售及收款环节：包括订单处理、销售合同管理、信用管理、产品物流、开具销售发票、确认收入及应收账款、收到货款及其记录等。

（二）采购及付款环节：包括采购申请、处理采购单、采购合同管理、货物验收或处理退货、记录应付账款、核准付款、支付货款及其记录。

（三）生产环节：包括制定生产计划、开出用料清单、储存原材料、投入生产、计算产成品生产成本、质量控制、安全生产、环境保
护等。

（四）固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、维护、保管与记录等。

（五）货币资金管理环节：包括货币资金的收入、支出、记录、报告、出纳人员和财务人员的分工及授权等。

（六）关联交易环节：包括关联方的界定，关联交易的定价、授权、执行、报告和记录。

（七）担保和融资环节：包括借款、担保、承兑、租赁、发行债券等授权、执行与记录等。

（八）投资环节：包括投资股权、不动产、委托理财、募集资金的决策、执行、保管与记录等。

（九）研发环节：包括基础研究、技术开发、产品测试、实用型技术研发等记录及文件保管。

（十）人力资源管理环节……
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