公告日期：2026-03-28

目 录

一、审计报告...... 第 1—6 页
二、财务报表...... 第 7—14 页

（一）合并资产负债表...... 第 7 页

（二）母公司资产负债表...... 第 8 页

（三）合并利润表...... 第 9 页

（四）母公司利润表......第 10 页

（五）合并现金流量表......第 11 页

（六）母公司现金流量表......第 12 页

（七）合并所有者权益变动表......第 13 页

（八）母公司所有者权益变动表......第 14 页

三、财务报表附注...... 第 15—120 页
四、本所营业执照复印件...... 第 121 页
五、本所执业证书复印件...... 第 122 页
六、本所从事证券服务业务备案完备证明材料...... 第 123 页
七、本所签字注册会计师执业证书复印件......第 124—125 页

审 计 报 告

天健审〔2026〕1871 号

南华期货股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了南华期货股份有限公司（以下简称南华期货公司）财务报表，包
括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南华期货公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南华期货公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 手续费及佣金净收入的确认

1. 事项描述

如财务报表附注三(三十一)和财务报表附注五(二)1 所述。南华期货公司手续费及佣金净收入主要包括期货经纪手续费、基金管理收入、资产管理业务收入等。2025 年度，手续费及佣金净收入为 605,559,604.30 元。

由于手续费及佣金净收入是南华期货公司关键业绩指标之一，且存在可能操纵收入确认时点以达到特定目标或预期的固有风险，同时南华期货公司管理层（以下简称管理层）确定手续费及佣金净收入的确认时点会涉及管理层判断，可能对南华期货公司的净利润产生重大影响，因此，我们将手续费及佣金净收入的确认识别为关键审计事项。

2. 审计应对

我们对手续费及佣金净收入的确认实施的相关审计程序包括：

(1) 期货经纪手续费

1) 了解与期货经纪手续费确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性；

2) 利用内部信息系统审计专家的工作，了解和测试与期货经纪手续费有关的信息技术一般控制以及信息技术应用控制；

3) 获取期货经纪手续费明细表，与交易结算系统数据进行核对；

4) 将本年度期货经纪手续费与上年度进行比较，分析其变动是否合理；

5) 从交易结算系统获取留存手续费明细与账面数据进行核对；

6) 获取全国期货市场成交数据，将南华期货公司期货成交数据、期货经纪手续费趋势与全国市场趋势进行比较分析；

7) 对期货经纪手续费收入进行截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
8) 检查与其相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(2) 基金管理收入

1) 了解与基金管理收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计；
2) 获取基金管理收入清单，选取基金产品对基金管理收入进行复核；

3) 选取基金产品合同，对合同信息与基金管理收入清单进行核对；

4) 对基金管理收入进行截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

5) 检查与其相关的信息是否已在财务报表中作……
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