公告日期：2026-04-23

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截至2025年 12月31 日，贵公司合并财务报表中商誉的账面原值为 297,015,187. 10元，
净值 139,677, 235.42 元 。 商誉系贵公司收购新疆好家乡超市有限公司股权形成， 由于商誉的账面价值对合并财务报表的重要性， 同时在确定是否应计提减值时涉及重大的管理层判断和估计，特别在预测未来现金流量方面包括对未来若干年的销售增长率、 毛利率以及确定恰当的折现率所作的关键假设，这些关键假设具有重大不确定性且可能受到管理层偏向的影响。因此， 我们将商誉减值事项识别为关键审计事项 。

财务报告中对该事项的披露请查阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计(二十二)”及“五、 合并财务报表重要项目注释(十六)”

2.审计应对

相关的审计程序包括但不限于：

(1) 了解和评价与商誉减值评估相关的关键内部控制；

(2) 评价管理层对商誉所在的资产组合的认定， 以及企业合并产生的协同效应；

(3) 评价管理层聘任的外部估值专家的胜任能力、 专业素质和客观性；

(4) 评价管理层预计未来现金流量现值时采用的方法和假设；

通过比照相关资产组的历史表现以及经营发展计划， 复核现金流量预测水平和所采用折现率的合理性，测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确。

(二) 销售收入确认

1.事项描述

贵公司从事百货零售业，业务形态涉及百货商场、 连锁超市等。 贵公司日常销售业务交易频繁， 大量的销售收入需要通过信息系统进行处理， 日常销售业务对信息技术系统的依赖性高。 因此我们将销售收入确认识别为关键审计事项。

财务报告中对该事项的披露请查阅财务报表附注 “三、 重要会计政策及会计估计(二十六)”及“五、 合并财务报表重要项目注释 (三十九) ” 。

2.审计应对

相关的审计程序包括但不限于：

新疆汇嘉时代百货股份有限公司

财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、企业的基本情况

（一）企业注册地和总部地址

新疆汇嘉时代百货股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系 2008 年 4 月 7
日成立，2016 年 5 月 6 日在上海证券交易所向社会公众发行人民币普通股并上市交易的股份
有限公司。企业法人营业执照统一信用代码为 91650000673412317X；公司注册地址：新疆乌
鲁木齐高新技术产业开发区北京南路钻石城 5 号 1 栋 23 层；总部地址：新疆维吾尔自治区乌
鲁木齐市天山区前进街 58 号；法定代表人：朱翔。

（二）企业实际从事的主要经营活动

百货、超市等相关商品零售、商业物业租赁及物业管理等。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告经公司董事会于 2026 年 4 月 21 日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营

自本报告期末起至未来 12 个月，本公司不存在影响持续经营能力的重大不确定事项。
三、重要会计政策和会计估计

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