公告日期：2025-12-04

新东方新材料股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总 则

第一条 为强化新东方新材料股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决
策和监督功能，发挥董事会审计委员会对公司财务信息、内部控制、内部审计等工作的监督作用，完善公司治理结构，健全公司内部监督机制，根据《中华人民共和国公司法》《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）《上市公司独立董事管理办法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关法律法规、规范性文件及《新东方新材料股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司实际情况，制定本工 作细则。

第二条 公司董事会设置审计委员会，行使《公司法》规定的监事会职权。
审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，
勤勉尽责，切实有效地监督、评估上市公司内外部审计工作，促进公司建立有 效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第四条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者
机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。 审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。

审计委员会发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请中 介机构协助工作，费用由公司承担。

第二章 人员组成

第五条 审计委员会由 3 名委员组成，设主任委员（即召集人，下同）一

名，由独立董事中的会计专业人士担任，负责召集、主持委员会工作。

第六条 审计委员会由不在公司担任高级管理人员的董事组成，过半数成员不
得在公司担任除董事以外的其他职务，且不得与公司存在任何可能影响其独立客观判断的关系。其中独立董事 2 名，且至少有一名独立董事委员为会计专业人士，公
司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

第七条 审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经
验。

第八条 审计委员会的委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三
分之一以上提名，由董事会选举产生。

第九条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满,可以连选连任。期间
如有委员不再担任公司董事职务，自其不再担任董事之时自动辞去审计委员会职务。

审计委员会委员辞职导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计 专业人士，或者独立董事所占比例不符合法律法规或《公司章程》规定的，公司 应当自前述事实发生之日起 60 日内完成补选。

委员连续二次未能亲自出席会议，也未能以书面形式向委员会提交 对会议议题的意见报告，视为不能履行职责，委员会应当建议董事会予以撤换。

第三章 审计委员会的职责范围

第十条 审计委员会的主要职责包括：

（一）提议聘请或更换外部审计机构，监督及评估外部审计机构工作；

（二）监督及评估公司的内部审计工作；

（三）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计之间的沟通；

（四）审核公司的财务信息及其披露，并对其发表意见；

（五）监督及评估公司的内控制度；

（六）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（七）法律法规、《公司章程》和董事会授予的其他职权。

第十一条 下列事项应当经董事会审计委员会全体成员过半数同意后，提交董
事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。

第十二条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情
况。审计委员会应当切实履行下列职责：

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；

（五）监督及评估会计师事务所审计工作；

（六）定期（至少每年）向……
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