公告日期：2026-03-27

目 录

一、审计报告......第 1—6 页
二、财务报表......第 7—14 页

（一）合并资产负债表......第 7 页

（二）母公司资产负债表......第 8 页

（三）合并利润表......第 9 页

（四）母公司利润表......第 10 页

（五）合并现金流量表......第 11 页

（六）母公司现金流量表......第 12 页

（七）合并所有者权益变动表......第 13 页

（八）母公司所有者权益变动表......第 14 页

三、财务报表附注......第 15—90 页
四、附件......第 91—94 页

（一）本所执业证书复印件......第 91 页

（二）本所营业执照复印件......第 92 页

（三）本所注册会计师执业证书复印件...... 第 93—94 页

审 计 报 告

天健审〔2026〕3-30 号

金徽矿业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了金徽矿业股份有限公司（以下简称金徽股份公司）财务报表，包
括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金徽股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金徽股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。

金徽股份公司的营业收入主要来自于铅精矿(含银)、锌精矿产品的销售。2025 年度，金徽股份公司的营业收入为人民币 172,370.55 万元。

由于营业收入是金徽股份公司关键业绩指标之一，可能存在金徽股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查销售合同及订单，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3) 按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4) 选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售订单、出库单、过磅单、化验单、结算单、发票、银行回单等；

(5) 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 固定资产、无形资产减值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十四)、三(十七)、三(十八)、五(一)7及五(一)10。

截至 2025 年 12 月 31 日，金徽股份公司固定资产账面原值为人民币
577,725.81 万元，累计折旧为人民币 139,022.21 万元，账面价值为人民币
438,703.60 万元，占年末资产总额比例为 53.98%。截至 2025 年 12 月 31 日，金
徽股份公司无形资产账面原值为人民币 194,500.42 万元，累计摊销为人民币18,536.24 万元，账面价值为人民币 175,964.18 万元，占年末资产总额比例为21.65%。

当资产存在减值迹象时，应当估……
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