公告日期：2026-03-27

金徽矿业股份有限公司关于

会计师事务所2025年度履职情况的评估报告

金徽矿业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计所”）作为公司2025年度财务及内部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健会计所2025年度审计过程中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为天健会计所具备履职资格，能够保持独立性，勤勉尽责公允表达意见，具体情况如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计所”）成立于
2011 年 7 月，注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号。截至 2025
年 12 月 31 日，合伙人数量为 250 人，注册会计师人数为 2363 人，签署过证券
服务业务审计报告的注册会计师人数 954 人。

二、执业记录

1、基本信息

基本信息 项目合伙人 签字注册会计师 项目质量复核人员

姓名 张立琰 杨雪燕 章静静

何时成为注册会计师 2006 年 2016 年 2009 年

何时开始从事上市公司审 2003 年 2015 年 2007 年

计

何时开始在本所执业 2011 年 2020 年 2009 年

何时开始为本公司提供审 2023 年 2023 年 2021 年

计服务

签署满坤科技、甘 签署法本信息、长 签署或复核华友钴
近三年签署或复核上市公 源食品等上市公 盈精密上市公司年 业、臻镭科技、波导
司审计报告情况 司年度审计报告。 度审计报告。 股份等上市公司年度
审计报告。

2、诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

3、独立性

天健会计所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

三、会计师事务所质量管理水平

1、项目咨询

天健会计所在总所组建由数十名业内顶尖会计、审计等专业领域专家组成的技术标准和风险管理团队，研究跟踪相关专业标准、执业准则和监管要求的发展动态及其实务应用，为全所范围的项目相关重大会计审计及风险事项提供高质量专业技术咨询意见，及时高效解决意见分歧等。2025年年度审计过程中，天健会计所就公司重大会计审计事项向技术标准部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

天健会计所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人，在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年年度审计过程中，天健会计所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核

天健会计所制定了业务报告多级复核制度，并对内部复核的层级、各层级的复核范围、执行复核的具体要求以及复核记录要求等作出明确规范。天健会计所内部复核包括组内复核、部门复核、项目质量复核、签发合伙人复核等多个层级。
4、项目质量检查

天健会计所建立了较为完备的执业质量检查体系。内部执业质量检查包括定期检查和不定期检查。内部执业质量检查遵循风险导向的理念，内部执业质量检查由风险管理和质量控制委员会领导，由技术总部组织实施。现场检查组由业务部门和质控部门人员共同构成，并实行组长负责制。检查人员具有良好职业道德、扎实专业知识、丰富实践经验，担任项目经理以上（含）职务，其中检查组组长由经理以上（含）人员担任。

5、质量管理缺陷识别与整改

天健会计所评价在监控活动中发现的情况，以确定是否存在缺陷，包括监控和整改程序中的缺陷。天健会计所根据对根本原因的调查结果，设计和采取整改措施，以……
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