公告日期：2026-04-20

江苏天目湖旅游股份有限公司

内部控制管理制度

第一章 总 则

第一条 为了加强和规范江苏天目湖旅游股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，维护社会主义市场经济秩序，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《上海证券交易所股票上市规则》和《江苏天目湖旅游股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）有关规定等，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司和所属分（子）公司。

第三条 本制度所称内部控制是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实现控制目标而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。

第四条 公司控制目标主要如下：

（一）建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，实现权责明确、管理科学。

（二）确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行，实现企业经营管理合法合规；

（三）建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机制。

（四）保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，保障公司资产的安全、完整并发挥有效作用；

（五）保障公司财务报告编制符合《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》等有关规定，确保公司相关信息资料的真实、准确与完整；

（六）提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

第五条 公司建立与实施内部控制制度时遵循下列原则：

（一）合法合规性原则。内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政
府监管部门的监管要求。

（二）全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属企业的各种业务和事项。

（三）重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（四）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（五）适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（六）成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第六条 公司内部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节。建立与实施有效的内部控制时，主要考虑以下基本要素：

（一）内部环境。内部环境是影响、制约公司内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、内部审计、企业文化、人力资源政策等。

（二）风险评估。风险评估是及时识别、科学分析和评价影响公司内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节。风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。

（三）控制活动。控制活动是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采取的确保内部控制目标得以实现的方法和手段，是实施内部控制的具体方式。控制措施结合公司具体业务和事项的特点与要求制定，主要包括职责分工、批准、授权、预算、财产保护、信息技术、绩效考评等内容。

（四）信息与沟通。信息与沟通是及时、准确、完整地收集与公司内部控制相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在公司内部、公司与外部间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程，是实施内部控制的重要条件。

（五）内部监督。内部监督是公司对内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面报告并作出相应处理的过程，是实施内部控制的重要保证。内部监督主要包括对内部控制整体情况进行持续性督查，对内部控制的
某一或者某些方面进行专项督查，发现内部控制缺陷，提交相应的检查报告，提出有针对性的改进措施等。公司针对内部控制情况进行自我评估与持续改进。

第七条 内部控制应涵盖公司所有的运营环节，包括但不限于公司治理、人力资源管理、研发管理、销售管理、采购管理、资金管理、资产管理、信息系统管理等。公司内控制度除涵盖对经营活动各环节的控制外，还包括贯穿于经营活动各环节的各项管理制度，包括但不限于：信息披露管理制度、全面预算管理制度、财务报告制度、募集资金管理制度、关联交易管理制度、担保管理制度、内部信息传递制度、工程项目管理制度、合同管理制度、印章管理制度、绩效考评制度等。

第八条 公司外聘专业会计师事务所，对企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告……
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