公告日期：2026-04-24

科华控股股份有限公司

对会计师事务所 2025 年度履职情况评估报告

科华控股股份有限公司（以下简称“公司”）聘请上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“上会会计师事务所”）为公司 2025 年度财务报告和内部控制审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规和《科华控股股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等公司规章制度的有关要求，公司对上会会计师事务所 2025 年审计过程中的履职情况进行了评估。公司认为上会会计师事务所在 2025 年度的履职中始终保持独立性，勤勉尽责，公允表达审计意见。具体情况如下：

一、资质条件

上会会计师事务所（特殊普通合伙）原名上海会计师事务所，成立于 1981 年，系由财政部试点成立的全国第一批会计师事务所。1998 年 2 月，按财政部、中国证券监督管理委员会的要求，改制为有限责任公司制的会计师事务所。并于 2013 年 12 月，改制为上会会计师事务所（特殊普通合伙）。

截至 2025 年末，上会会计师事务所共有合伙人 112 人，共有注册会计师 553 人，
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 185 人。

上会会计师事务所经审计的 2025 年度收入总额为 68,343.78 万元，其中审计业务
收入 47,897.88 万元，证券业务收入 20,445.12 万元。

上会会计师事务所共承担 87 家上市公司 2025 年年报审计业务，审计收费总额
7,384.93 万元，客户主要行业包括采矿业；采矿业；制造业；批发和零售业；交通运输、仓储和邮政业；房地产业；信息传输、软件和信息技术服务业；科学研究和技术服务业；水利、环境和公共设施管理业；租赁和商务服务业；建筑业；农林牧渔。上会会计师事务所的审计客户中，与本公司同行业（汽车制造业）上市公司 4 家。

二、执业记录

（一）项目信息

签字项目合伙人：耿磊，1995 年成为中国注册会计师，1993 年开始从事上市公司

审计，1995 年开始在上会会计师事务所执业，近 3 年签署过 6 家上市公司审计报告，从
事上市公司年审、IPO 申报审计、重组改制等专业服务已逾 27 年，具有丰富的证券服务业务经验；

签字注册会计师：张颖，2006 年成为中国注册会计师，2006 年开始从事上市公司
审计，2021 年开始在上会会计师事务所执业，近 3 年签署过 1 家上市公司审计报告，主
要从事上市公司年审、IPO 申报审计、重组改制等专业服务，具有丰富的证券服务业务经验；

任项目质量控制复核人：刘蓓，2010 年成为中国注册会计师，2002 年开始从事上市公司审计，2020 年开始在上会会计师事务所执业，近 3 年担任过多家上市公司质控复核工作。

（二）诚信记录

除签字项目合伙人耿磊 2025 年因恒宝股份有限公司 2017 年至 2019 年年报审计项
目受到中国证券监督管理委员会江苏证监局出具警示函措施行政监管措施以外，项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在其他因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

（三）独立性

上会会计师事务所及上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，不存在可能影响独立性的情况。

三、质量管理水平

（一）项目咨询

2025 年年度审计过程中，上会会计师事务所项目组就重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，及时解决公司相关问题。

（二）意见分歧解决

上会会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年年度审计过程中，上会会计师事务所就公司所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

（三）项目质量复核

2025 年度审计过程中，上会会计师事务所实施了完善的项目质量复核程序，主要包
括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核即在项目组范围内，由项目管理合伙人承担项目组内三级复核责任，现场项目经理及业务合伙人对审计项目执行项目组内一级和二级复核。事务所安排质控合伙人和质量经理在事务所层面执行独立项目质量复核，对……
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