公告日期：2025-10-24

江山欧派门业股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为建立健全江山欧派门业股份有限公司（以下简称“公司”）内部
审计制度，加强公司内部审计监督，防范和控制风险，明确内部审计机构和内部审计人员的责任，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规、规范性文件及《江山欧派门业股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的有关规定，制定本制度。

第二条 公司内审部是公司内部审计的实施机构，对公司业务活动、风险
管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查；内审部配置若干内部审计人员（以下简称“审计人员”）从事内部审计工作。

第三条 公司全资、控股子公司（以下合称“子公司”）的内部审计工作参
照本制度执行。

第二章 责任机构及其职权

第四条 公司内审部为负责内部审计的职能部门，对董事会负责，向董事
会审计委员会报告工作。

内审部应当保持独立性，不得置于公司财务部的领导之下，或者与财务部合署办公。

第五条 内审部配置的审计人员应当具备必要的专业知识及相应的业务能
力。

审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。

第六条 内审部设负责人一名，由审计委员会提名，董事会任免。

第七条 公司各内部机构或职能部门、子公司以及具有重大影响的参股公
司应当配合内审部依法履行职责，不得妨碍内审部的工作。

第八条 审计委员会指导和监督内审部工作，相关职责在公司《审计委员
会议事规则》中确定。

第九条 内审部应当履行以下主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等。

第十条 内审部应当至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告
并提交审计委员会：重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、提供财务资助、大额资金往来。

第十一条 内部审计应当涵盖公司所有营运环节，包括但不限于：销售及收
款、采购及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包括投资融资管理）、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。

内审部可以根据公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节进行调整。
第十二条 内审部应当以业务环节为基础开展审计工作，按照有关规定实施
适当的审查程序，根据实际情况评价公司内部控制的有效性，并至少每年向审计
委员会提交一次内部控制评价报告。

评价报告应当说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。

第十三条 内审部对公司内部控制缺陷及实施中存在的问题，督促相关责任
部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。

第十四条 内审部在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或重大风险，
应当及时向审计委员会报告。

审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，董事会应当及时向上海证券交易所（以下简称“上交所”）报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或重大风险、已经或可能导致的后果，以及已采取或拟采取的措施。

第十五条 内审部应当至少每半年对募集资金的存放与使用情况检查一次，
并及时向审计委员会报告检查结果。

审计委员会认为公司募集资金管理存在违规情形、重大风险或内审部没有按前款规定提交检查结果报告的，应当及时向董事会报告。董事会应当在收到审计委员会的报告后 2 个交易日内向上交所报告并公告。

第十六条 公司内部控制评价的具体组织实施工作由内审部负责。公司根据
内审部出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资料，出具年度内部控制评价报告。董事会应当在审议年度报告等事项的同时，对公司内部控制评价报告形成决议。

第十七条 如会计师事务所对公司内部控制有效性出具非标准审计报告，或
者指出公司非财务报告内部……
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