公告日期：2026-03-20

目 录

一、审计报告...... 第 1—6 页
二、财务报表...... 第 7—14 页

（一）合并资产负债表...... 第 7 页

（二）母公司资产负债表...... 第 8 页

（三）合并利润表...... 第 9 页

（四）母公司利润表......第 10 页

（五）合并现金流量表......第 11 页

（六）母公司现金流量表......第 12 页

（七）合并所有者权益变动表......第 13 页

（八）母公司所有者权益变动表......第 14 页
三、财务报表附注...... 第 15—135 页
四、资质证书复印件......第 136—139 页

审 计 报 告

天健审〔2026〕7-40 号

新疆雪峰科技（集团）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了新疆雪峰科技（集团）股份有限公司（以下简称雪峰科技公司）
财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雪峰科技公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于雪峰科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 营业收入的确认与计量

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）和财务报表附注五（二）1。
雪峰科技公司 2025 年度营业收入为人民币 556,381.47 万元，由于营业收入
是雪峰科技公司的关键业绩指标之一，可能存在雪峰科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
检查工程承包合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法（包括判断履约义务是在某一时段内履行以及采用投入法确定履约进度）是否适当；

(3) 按产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大
或异常波动，并查明原因，对其毛利率与同行业企业进行对比分析，检查是否存在异常；检查工程项目数量、工程爆破方量及合同单价变动是否异常，运输单价变动情况是否存在异常，并分析变动的具体原因；

(4) 对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、发票、
出库单、货运单据、客户签收单等；对于出口收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、销售发票等；

(5) 对于爆破业务，选取样本获取经客户确认的工程爆破方量单，核对与收
入确认的方量是否一致、评价收入确认是否适当；结合客户结算单等文件，评价管理层确定的履约进度的合理性；

(6) 对于运输业务：获取运输业务台账，选取样本核对收入与成本的里程数、
运输单价是否与账簿一致，检查客户确认的运输业务结算单；

(7) 结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(8) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认，并对主要客户回款情况
进行测试；

(9) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；

(10) 检查与营业……
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