公告日期：2026-04-10

内蒙古新华发行集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度
信会师报字[2026]第 ZG10788 号

内蒙古新华发行集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-6
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-87

审计报告

信会师报字[2026]第 ZG10788 号
内蒙古新华发行集团股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了内蒙古新华发行集团股份有限公司（以下简称内蒙新
华）财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了内蒙新华 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于内蒙新华，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）货币资金及交易性金融资产存在及列报
如合并财务报表项目注释五（一）、 我们对货币资金及交易性金融资产执
（二）所述，截至 2025 年 12 月 31 日， 行审计程序的主要包括：

内蒙新华货币资金余额为 78,321.66万 （1）了解与货币资金及交易性金融资元，交易性金融资产余额为 173,925.77 产管理相关的关键内部控制，包括评万元，合计 252,247.44 万元，占资产 价这些控制的设计，确定其是否得到总额的 56.16%，该两项资产对财务报 有效执行并进而测试相关内部控制的表具有重要性，因此我们将货币资金 运行有效性；
及交易性金融资产的存在及列报识别 （2）根据已获取的《已开立银行结算
为关键审计事项。 账户清单》进行匹配，检查银行账户
的完整性；

（3）取得并检查银行账户及交易性金
融资产对账单和银行存款余额调节
表，并对银行账户及交易性金融资产
实施函证程序。

（4）结合银行账户及交易性金融资产
……
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