公告日期：2026-04-29

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辽宁鼎际得石化股份有限公司

2024 年度财务报表出具非标准审计意见审计报告

所涉及事项在 2025 年度消除情况的专项说明

关于对辽宁鼎际得石化股份有限公司

2024 年度财务报表出具非标准审计意见审计报告
所涉及事项在 2025 年度消除情况的专项说明

天健函〔2026〕11-26 号

辽宁鼎际得石化股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了辽宁鼎际得石化股份有限公司（以下简称鼎际得公司）2025 年度的财务报表，并出具了无保留意见的《审计报告》（天健审〔2026〕11-446 号）。鼎际得公司 2024 年度财务报表业经本所审计，并由本所出具了保留意见的《审计报告》（天健审〔2025〕11-297 号）（以下简称上期审计报告）。根据《监管规则适用指引——审计类第 1 号》相关要求，现将鼎际得公司有关情况说明如下：

一、上期审计报告中非标准审计意见所涉及事项

(一) 保留意见所涉及事项

如上期审计报告中“形成保留意见的基础”段所述，如财务报表附注五(一)6、十一(二)3 及十五(二)所述，鼎际得公司存在实际控制人张再明通过鼎际得公司的供应商占用鼎际得公司资金的情况。由于我们无法获取资金流转完整路径的相关资料并核实与相关供应商交易的商业合理性，我们无法就鼎际得公司关联方识别、关联方资金占用情况披露的准确性和完整性以及与之相关的财务报表项目产生的影响获取充分、适当的审计证据。

1. 与九家商贸公司的物资采购

2024 年度，辽宁鼎际得石化科技有限公司(以下简称石化科技公司）向营口仁元商贸有限公司、营口卫通商贸有限公司、营口祥鸣商贸有限公司、营口新志
达商贸有限公司、营口信辉商贸有限公司、营口诚合商贸有限公司、营口创美商贸有限公司、营口巨时商贸有限公司、营口安桓商贸有限公司（以下统称九家商贸公司）支付款项 30,484.02 万元，其中 20,100.00 万元已实际划转给辽宁鼎际德企业管理有限公司（张再明实际控制）、辽宁峻盛企业管理有限公司（辛伟荣实际控制），最终全部用于对石化科技公司出资；2025 年 1-3 月，石化科技公司向九家商贸公司支付款项 4,447.76 万元。

石化科技公司 2024 年度向九家商贸公司采购工程物资 10,423.11 万元（含
税），相关物资已于 2024 年度内到货。公司已按同期银行贷款利率对超过采购金额支付的款项计提利息，其中截至2024年12月31日已计提利息金额为475.55
万元，2025 年 1 月 1 日至本金归还日利息金额为 223.37 万元。

截至 2024 年度财务报表批准报出日，九家商贸公司已向石化科技公司退还超付资金并支付利息。

2.与设备供应商的设备采购

2024 年度石化科技公司分别向设备供应商上海德凯工业技术有限公司（以下简称上海德凯）、迈瑞尔实验设备(上海)有限公司（以下简称迈瑞尔）支付设
备采购款 9,180.00 万元、7,760.00 万元，相关设备于 2025 年到货，上述设备
采购款中的 12,780.60 万元在 2024 年度出借给了营口格旭商贸有限公司、营口端正商贸有限公司、营口泽源商贸有限公司、营口澎泽商贸有限公司（以下统称四家商贸公司），后经多次划转，其中 11,700.00 万元支付至辽宁鼎际德企业管理有限公司，最终全部用于对石化科技公司出资。

二、上期审计报告中非标准审计意见所涉及事项在本期消除情况

(一) 与九家商贸公司的物资采购

上期保留事项中石化科技公司 2024 年向九家商贸公司支付的款项中的20,100.00 万元系实际控制人非经营性资金占用，2025 年 1-3 月，石化科技公司向九家商贸公司支付的4,447.76万元中多支付的4,408.67万元属于预付工程材料采购款。实际控制人已于 2025 年 4 月归还全部占用资金及其利息，九家商贸公司已与石化科技公司取消 2025 年预付工程材料采购款对应的采购协议，并于2025 年 4 月归还石化科技公司预付的工程材料采购款及其利息。

鼎际得公司已采取了如下整改措施：

1. 全额收回实际控制人占用资金及其利息，全额收回预付工程材料采购款及其利息

截至 2025 年 4 月 18 日，九家商贸公司已归还上述由实际控制人占用的
20,100.00 万元资金，并按年化利率 3.35%计算资金占用期间的利息共计人民币
670.20 万元。截至 2025 年 4 月 28 日，九家商贸公司已退回石化科技公司预付
的工程材料采购款 4……
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