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发表于 2023-03-03 00:00:00 股吧网页版
立信会计师事务所(特殊普通合伙)关于技源集团股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市的财务报告及审计报告 查看PDF原文

公告日期:2023-03-03


技源集团股份有限公司

审计报告及财务报表

2019 年 1月 1日 至 2022 年 6 月 30日止

技源集团股份有限公司

审计报告及财务报表

(2019 年 1 月 1 日 至 2022 年 6 月 30 日止)

目录 页次

一、 审计报告 1-6
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-16
财务报表附注 1-196

审计报告

信会师报字[2022]第 ZK10396 号
技源集团股份有限公司全体股东:

一、 审计意见

我们审计了技源集团股份有限公司(以下简称技源集团)财务报
表,包括 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31
日及 2022 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表,2019 年度、2020
年度、2021 年度及 2022 年 1-6 月期间的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了技源集团 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月
31 日、2021 年 12 月 31 日及 2022 年 6 月 30 日的合并及母公司财务
状况以及 2019 年度、2020 年度、2021 年度及 2022 年 1-6 月期间的
合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于技源集团,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为分别对 2019 年度、2020
年度、2021 年度及 2022 年 1-6 月期间财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

(一)收入确认

事项描述 审计应对

如财务报表附注三、(二十 我们针对收入确认所实施的主要审计程序包括但 六)“收入确认方法”和附注 不限于:
五、(三十八)“营业收入和 (1)测试技源集团销售与收款相关内部控制的设 营业成本”所述,由于收入 计和运行有效性;
是贵公司的关键绩效指标之 (2)执行分析性复核程序,对比分析收入的月份、 一,且存在可能操纵收入以 年度、分产品、分客户的变化情况。分析主要产品 达到特定目标或预期的固有 的售价、成本及毛利变动;
风险,因此我们将收入确认 (3)检查主要客户合同相关条款及同行业上市公
认定为关键审计事项。 司收入确认方法,并评价收入确认是否符合会计准
则的要求;

(4)获取与客户签订的销售合同,对合同关键条
款进行核实,如:发货及签收;付款及结算;换货
及退货政策、销售返利政策等,并对本期发生和期
……
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