
公告日期:2023-03-03
技源集团股份有限公司
审计报告及财务报表
2019 年 1月 1日 至 2022 年 6 月 30日止
技源集团股份有限公司
审计报告及财务报表
(2019 年 1 月 1 日 至 2022 年 6 月 30 日止)
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-16
财务报表附注 1-196
审计报告
信会师报字[2022]第 ZK10396 号
技源集团股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了技源集团股份有限公司(以下简称技源集团)财务报
表,包括 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31
日及 2022 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表,2019 年度、2020
年度、2021 年度及 2022 年 1-6 月期间的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了技源集团 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月
31 日、2021 年 12 月 31 日及 2022 年 6 月 30 日的合并及母公司财务
状况以及 2019 年度、2020 年度、2021 年度及 2022 年 1-6 月期间的
合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于技源集团,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为分别对 2019 年度、2020
年度、2021 年度及 2022 年 1-6 月期间财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
(一)收入确认
事项描述 审计应对
如财务报表附注三、(二十 我们针对收入确认所实施的主要审计程序包括但 六)“收入确认方法”和附注 不限于:
五、(三十八)“营业收入和 (1)测试技源集团销售与收款相关内部控制的设 营业成本”所述,由于收入 计和运行有效性;
是贵公司的关键绩效指标之 (2)执行分析性复核程序,对比分析收入的月份、 一,且存在可能操纵收入以 年度、分产品、分客户的变化情况。分析主要产品 达到特定目标或预期的固有 的售价、成本及毛利变动;
风险,因此我们将收入确认 (3)检查主要客户合同相关条款及同行业上市公
认定为关键审计事项。 司收入确认方法,并评价收入确认是否符合会计准
则的要求;
(4)获取与客户签订的销售合同,对合同关键条
款进行核实,如:发货及签收;付款及结算;换货
及退货政策、销售返利政策等,并对本期发生和期
……
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