公告日期：2026-04-23

山东大业股份有限公司

对会计师事务所 2025 年度履职情况评估报告

山东大业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴华”）作为公司 2025 年度财务及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对中兴华所 2025 年审计过程中的履职情况进行了评估。具体情况如下：

一、2025 年年审会计师事务所情况

（一）基本信息

中兴华会计师事务所成立于 1993 年，2000 年由国家工商管理总局核准，改
制为“中兴华会计师事务所有限责任公司”。2013 年公司进行合伙制转制。转制后的事务所名称为“中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）”。

注册地址：北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层。

统一社会信用代码：91110102082881146K。

经营范围为：审查企业会计报表、出具审计报告；验证企业资本，出具验资报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报告；基本建设年度财务决算审计；代理记账；会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训；法律、法规规定的其他业务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

中兴华所具备会计师事务所执业证书以及证券、期货相关业务资格，上年度完成 169 家上市公司的年报审计业务。

（二）人员信息

中兴华所首席合伙人李尊农，2025 年度末合伙人数量 212 人、注册会计师
人数 1084 人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 532 人，全所从业人员 3000 多人。

（三）业务规模

中兴华所上年度业务收入总额（经审计）203,338.19 万元，其中审计业务收入（经审计）154,719.65 万元，证券业务收入（经审计）33,220.05 万元；其中上市公司年报审计 169 家，收费总额 22,208.86 万元。上市公司涉及的行业包括制造业；信息传输、软件和信息技术服务业；批发和零售业；房地产业；采矿业等。本公司同行业上市公司审计客户 103 家。

（四）投资者保护能力

中兴华所计提职业风险基金 10,450 万元，购买的职业保险累计赔偿限额10,000 万元。职业风险基金计提或职业保险购买符合法律法规及相关制度的规定，上述相关职业保险能覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

（五）独立性

中兴华所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核合伙人不存在可能影响独立性的情形。

二、诚信记录

近三年中兴华所因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 7 次、行政监管措
施 17 次、自律监管措施 4 次、纪律处分 3 次。43 名从业人员因执业行为受到刑
事处罚 0 次、行政处罚 15 人次、行政监管措施 34 人次、自律监管措施 11 人次、
纪律处分 6 人次。

吕建幕、刘晓飞最近三年未受到刑事处罚、行政处罚、行政监管措施、自律监管措施和自律处分。

杨勇最近三年未受到刑事处罚、行政监管措施、自律监管措施和自律处分。
三、质量管理水平

（一）咨询及意见分歧解决

中兴华所拥有完善的专业咨询和意见分歧解决机制。在 2025 年年度审计过程中，中兴华所就公司重大会计审计事项与专业技术部门及时咨询，所有咨询事项均得到很好的解决方案和技术支持。在执行审计业务过程中，针对困难或有争议的事项进行专业技术咨询，并按照达成的一致意见执行。对于项目执行中出现的不同意见，一般通过讨论、沟通、咨询等方式来解决。对于重大意见分歧，中兴华所实施明确的分歧解决程序，确保在意见分歧解决后才出具业务报告。近一年审计过程中，中兴华所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，不存在
意见分歧。

（二）项目质量复核

中兴华所拥有独立完善的项目质量复核程序要求，针对本审计业务严格执行审计工作底稿在项目内部完成项目组长、项目负责经理、项目合伙人三级复核，项目组内部复核达成一致意见后提交质量控制技术复核及质量控制合伙人复核，审计报告出具前对总体审计策略的完整、审计程序执行的充分适当、重点问题的判断处理、审计结论的恰当等复核确认后签发审计报告，确保出具高质量审计报告。

（三）项目质量检查

中兴华所制定了《质量管理制度监控与整改管理办法》，对质量管理制度监控与整改的组织管理、业务质量监控、投诉和指控、质量管理运行记录等方面进行规范。

（四）质量管理体系的监控和整改

中兴华所按照质……
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