公告日期：2025-10-30

浙江亚光科技股份有限公司

内部控制管理制度

(2025 年 10 月)

第一章 总则

第一条 为加强浙江亚光科技股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制，提高公司
经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作和健康发展，保护投资
者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、
《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所上
市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规和《浙江亚光科技
股份有限公司章程》(以下简称《“ 公司章程》”)，结合公司实际，制定本制
度。

第二条 本制度适用于公司及其控股子公司。

第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、管理层以及全体员工实施的、
旨在实现控制目标的过程。

第四条 内部控制的目标是：

(一) 合理保证公司经营管理合法合规。

(二) 合理保障公司的资产安全、完整。

(三) 保证公司财务报告及相关信息真实完整，信息披露真实、准确、完
整、公平。

(四) 提高经营效率和效果。

(五) 促进公司实现发展战略。

第五条 公司建立与实施内部控制遵循下列原则：

(一) 全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司
及其所属单位的各项业务和事项。

(二) 重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项
和高风险领域。

(三) 制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务
流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

(四) 适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和
风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

(五) 成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本
实现有效控制。

第六条 公司建立与实施有效的内部控制，包括下列基本要素：

(一) 内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，一般包括治理结
构、机构设置与权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
(二) 风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现
内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

(三) 控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措
施，将风险控制在可承受度之内。

(四) 信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控
制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟
通。

(五) 内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检
查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进。
第七条 公司内部控制涵盖经营活动中所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、
采购及付款、存货管理、固定资产管理、货币资金管理、担保与融资、投
资管理、研发管理、人力资源管理等。

第二章 内部环境

第八条 公司根据国家有关法律法规和《公司章程》，建立规范的公司治理结构和
议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职
责分工和制衡机制。
……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。