公告日期：2025-12-26

关于芜湖埃泰克汽车电子股份有限公司
首次公开发行股票并在沪市主板上市申请文件
的

第二轮审核问询函的回复

保荐人（主承销商）

（深圳市前海深港合作区南山街道桂湾五路128号前海深港基金小镇B7栋401）
上海证券交易所：

芜湖埃泰克汽车电子股份有限公司（以下简称“公司”“发行人”或“埃
泰克”）收到贵所于 2025 年 11 月 4 日下发的《关于芜湖埃泰克汽车电子股份
有限公司首次公开发行股票并在主板上市申请文件的第二轮审核问询函》（上证上审〔2025〕184 号）（以下简称“问询函”），公司已会同华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”“保荐人”）、北京市竞天公诚律师事务所（以下简称“发行人律师”）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）进行了认真研究和落实，并按照问询函的要求对所涉及的事项进行了资料补充和问题回复，现提交贵所，请予以审核。

除非文义另有所指，本问询函回复中的简称与《芜湖埃泰克汽车电子股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）中的释义具有相同涵义。

本问询函/落实函回复的字体说明如下：

问询函所列问题 黑体

对问询函所列问题的回复 宋体

对招股说明书的补充披露、修改 楷体、加粗

本问询函回复部分表格中单项数据加总数与表格合计数可能存在微小差异，均因计算过程中的四舍五入所形成。

目录

1、关于行业代表性 ...... 4
2、关于营业收入 ...... 28
3、关于股东 ...... 64
4、关于镁佳科技 ...... 66
保荐机构在充分核查基础上的总体意见...... 82

1、关于行业代表性

根据申报材料及问询回复：（1）根据高工智能汽车研究院统计，2024年发行人在中国自主品牌乘用车车身（区域）控制器市场占有率为25.50%，连续三年排名第一，具体产品包括车身控制器、车身域控制器、区域控制器；在中国乘用车前装标配遥控实体钥匙市场占有率为13.83%，排名第一，具体产品为智能钥匙；在中国乘用车前装标配座舱域及显示屏总成市场占有率为6.41%，排名第三，具体产品包括座舱域控制器、车载显示屏、数字仪表；按佐思汽研测算，2024年，中国乘用车市场车身（区域）（包括传统BCM、BDC和ZCU）的市场规模超过156.2亿元，高工智能汽车研究院相关统计数据不含比亚迪自产；（2）发行人同行业可比公司均属于《上市公司行业分类》的“C39计算机、通信和其他电子设备制造厂”，发行人以该行业沪深板块A股上市公司为基础，选取主要产品包含汽车电子产品的上市公司共计76家；经纬恒润的《国民经济行业分类》与发行人行业分类相同，为“C3919其他计算机制造”；（3）全球汽车电子市场仍以国际大型汽车电子厂商为主导，同行业可比公司德赛西威、均胜电子等相关汽车电子的收入金额远高于发行人。

请发行人披露：（1）发行人引用数据排名涉及的产品销量情况，与细分市场的占有率是否匹配，相关数据的权威性及准确性；论证行业代表性所选取产品是否为主要产品，选取细分行业论证行业代表性是否具有合理性、是否符合行业惯例；（2）中国自主品牌乘用车车身（区域）控制器市场、中国市场（不含进出口）乘用车前装标配遥控实体钥匙、中国市场（不含进出口）自主品牌乘用车前装标配座舱域及显示屏总成三个细分市场的主要参与者以及竞争格局情况等；在中国乘用车前装标配座舱域及显示屏总成市场中，发行人与前两名的差距；高工智能汽车研究院相关国内乘用车车身域电子供应商前装市场份额数据扣除比亚迪自产后的市场规模；（3）发行人同行业可比公司的选择依据、准确性及完整性，国内汽车电子市场内资汽车电子厂商市场竞争格局，发行人的市场占有率及行业排名情况；（4）结合报告期各期发行人与汽车电子设备行业内已上市公司和未上市公司的主要财务数据对比情况、发行人在汽车电子设备行业的排名和市占率情况、发行人毛利率低于同行业可比公司相似产品的情
况等，进一步论述发行人的行业地位、是否具有行业代表性。

请保荐机构简要概括核查过程，并发表明确意见。

回复：

一、发行人披露

（一）发行人引用数据排名涉及的产品销量情况，与细分市场的占有率是否匹配，相关数据的权威性及准确性；论证行业代表性所选取产品是否为主要产品，选取细分行业论证行……
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