公告日期：2025-11-14

关于江苏苏盐井神股份有限公司

向特定对象发行股票申请文件的审核问询函

的回复

XYZH/2025NJAS1F0035
江苏苏盐井神股份有限公司
上海证券交易所：

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和、申报会计师或我们”）作为江苏苏盐井神股份有限公司（以下简称“苏盐井神公司或发行人”向特定对
象发行股票的申报会计师，已就贵所于 2025 年 10 月 24 日出具的《关于江苏苏盐井神
股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函 》（ 上证上审（再融资）〔2025〕313 号）（以下简称“问询函”）中要求申报会计师进行核查的相关问题或事项进行了审慎核查。提供真实、完整的相关资料并如实回复问询函所问询的问题或事项是江苏苏盐井神股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在执行审计工作的基础上，通过对发行人提供的相关资料和回复内容进行核查，对问询函中要求申报会计师核查的相关问题或事项发表核查意见。

我们现将问询函中要求申报会计师核查的相关问题或事项逐项回复如下：

目录

问题 1.关于本次募投项目 ...... 3
问题 2.关于经营情况...... 24
问题 3.关于财务性投资 ...... 49

问题 1.关于本次募投项目

根据申报材料，1）本次拟募集资金不超过 180,000.00 万元，拟投入“储气库卤水制盐综合利用工程”项目，拟新增固体盐产能 300 万吨/年、液体盐产能150 万方/年；2）“储气库卤水制盐综合利用工程”项目税后内部收益率为 8.08%，投资回收期（含建设期）10.32 年。

请发行人说明：（1）本次募投项目的生产经营模式，与公司现有业务的区别与联系，是否涉及新产品、新技术，是否具备项目实施相应的技术、人员、设备等储备，本次募集资金是否投向主业；（2）结合行业现状及发展趋势、竞争格局、市场需求、同行业可比公司和发行人的现有及拟建产能、产能利用率、产销率、订单获取模式、订单执行周期、在手订单及客户拓展情况等，说明本次募投项目的必要性、产能规划合理性以及新增产能消化措施，是否存在产能消化风险；（3）本次募投项目各项投资构成的测算依据，与公司同类项目和同行业公司可比项目的对比情况，是否存在显著差异及合理性；（4）本次募投项目效益测算情况，结合本次募投项目产品销售价格、成本费用、毛利率等关键指标的测算依据，说明本次募投项目效益测算的谨慎性及合理性；（5）结合项目建设期、货币资金余额、日常经营资金积累、资金缺口等情况，说明本次融资的必要性及融资规模的合理性。

请保荐机构核查并发表明确意见，请申报会计师对（3）（4）（5）进行核查并发表明确意见。

回复：

一、发行人说明

（三）本次募投项目各项投资构成的测算依据，与公司同类项目和同行业公司可比项目的对比情况，是否存在显著差异及合理性

1、本次募投项目各项投资构成的测算依据

本项目总投资188,912.00万元，其中计划使用募集资金投入180,000.00万元，全部用于资本性支出，不足部分由公司以自有资金或通过其他融资方式解决。具体情况如下：

单位：万元

序号 项目 投资金额 已投入金额 拟使用募集资 是否资本性支
金投入金额 出

1 建设投资 179,434.00 - 170,828.70 是

1.1 工程费用 147,702.00 - 147,702.00 是

序号 项目 投资金额 已投入金额 拟使用募集资 是否资本性支
金投入金额 出

1.1.1 建筑工……
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