公告日期：2026-04-30

第一章 总 则

第一条 为规范安徽省交通规划设计研究总院股份有限公司
（以下简称“公司”）内部审计工作，加强审计监督，促进廉政建设，维护公司合法权益，保障公司经营活动健康发展，促进国有资产的保值增值，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《安徽省内部审计条例》《安徽省省属企业内部审计管理暂行办法》《关于加强安徽省省属企业内部审计监督工作的实施意见》等相关法律法规和其他规范性文件以及《安徽省交通规划设计研究总院股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”），结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构和人员
依据国家相关法律法规及本制度规定对公司及所属单位内部控制和风险管理的适当性和有效性，财务信息真实性和完整性及有关经营活动效率和效果等实施独立、客观的检查、监督和评价活动。
第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、
高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整、及时和公平。
第四条 本制度适用于公司及公司全资和控股子公司、具有重
大影响的参股子公司。

第二章 内部审计机构及人员

第五条 审计部是公司的内部审计机构，对公司业务活动、风
险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。审计部对公司党委、董事会负责并报告工作。公司主要负责人直接分管内部审计工作。审计部在监督检查过程中，应当接受董事会审计委员会的监督指导。审计部发现公司重大问题或线索，应当立即向董事会审计委员会直接报告。

第六条 公司根据监管机构要求、业务规模和内部管理需要配
置专职审计人员，并保持相对稳定。

公司可以根据需要设立总审计师，协助党委、董事会管理内部审计工作。

第七条 内部审计人员任职资格：

（一）熟悉相关法律、法规、政策及公司经营活动和内部控制制度。

（二）掌握审计及相关专业知识。审计部门负责人应当具有三年以上审计、会计等相关工作经历，并且具备中级以上（含中级）会计或审计专业技术资格，或者具有注册会计师专业资格；审计人员应当具有大专及以上学历，初级以上（含初级）会计或审计专业技术资格以及相应的业务能力。

审计人员专业资格考试、评定和聘任，按照国家有关规定及公司《专业技术职称与注册执业资格管理规程》规定执行。

（三）审计人员应具备调查研判、综合分析、专业判断及文字表达能力，并不断通过参加审计和会计方面的继续教育和专业培训的方式保持专业胜任能力。

第八条 内部审计人员应遵循的基本原则：

（一）独立性原则：审计部门保持独立性，依法独立行使内部审计监督权，不受其他部门或者个人的干涉，不置于公司其他部门的领导之下，或者与其他部门合署办公。

（二）回避性原则：实行审计回避制度，审计人员与审计对象或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项内部审计工作。

（三）职业道德原则：审计人员应当遵循职业道德，并以应有的职业谨慎态度执行审计业务。

（四）保密性原则：审计人员应当保守在执行业务中知悉的商
业秘密，在内部审计工作中取得的资料不得用于与审计无关的目的。
（五）公正、客观、实事求是原则：审计部门及审计人员办理审计事项时应当保证公正、客观、实事求是。

（六）廉洁性原则：审计人员不得参与被审计单位的任何实际经营管理活动，在审计过程中，必须遵守有关廉洁的纪律规定。

第九条 公司应建立审计人才库，审计部根据内部审计工作需
要，从公司审计人才库中抽调人员组成审计组，各部门和所属单位应积极配合。

第十条 内部审计人员依法行使职权，受法律保护。任何组织
和个人不得拒绝、阻碍审计人员依法履行职责，不得对其打击报复。
第十一条 审计部履行内部审计职责所需经费，应当列入公司
预算并予以充分保障。

第三章 职责和权限

第十二条 审计部应当履行如下主要职责：

（一）负责制订公司内部审计制度、审计工作流程和操作规范。
（二）负责编制公司年度审计工作计划，经批准后实施。

（三）负责公司内部控制评价的具体组织实施工作，对公司各内部机构、控股子公司及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评……
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