公告日期：2025-09-19

证券代码： 603360 证券简称：百傲化学 公告编号： 2025-073
大连百傲化学股份有限公司
关于大连证监局对公司采取责令改正措施决定的
整改报告的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
大连百傲化学股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 8 月 14 日收到
中国证券监督管理委员会大连监管局下发的《关于对大连百傲化学股份有限公司
采取责令改正措施并对刘宪武、王希梁采取出具警示函措施的决定》（行政监管
措施〔 2025〕 16 号）（以下简称“《决定书》 ” ），要求公司对《决定书》中指出
的事项进行整改。 具体内容详见公司于 2025 年 8 月 16 日在上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）披露的《大连百傲化学股份有限公司关于收到大连证监局行
政监管措施决定书的公告》（公告编号： 2025-056）。
收到《决定书》后，公司高度重视， 迅速组织相关部门和人员对《决定书》
中所涉及的问题进行了全面梳理，根据相关法律、法规、规范性文件以及公司内
部管理制度，并结合公司实际情况，认真进行整改。
公司于 2025 年 9 月 18 日以现场结合通讯的方式召开公司第五届董事会第
十四次会议，会议以 12 票同意， 0 票反对， 0 票弃权审议通过了《关于大连证监
局对公司采取责令改正措施决定的整改报告》。 现将整改情况报告如下：
一、存在的问题及整改措施
（一）资金管理内控问题
公司及原全资子公司沈阳百傲化学有限公司资金管理内控存在问题。
公司的上述行为违反了《上市公司治理准则（2018 年修订）》（证监会公告
〔 2018〕 29 号）第七十一条第一款的规定，违反了《企业内部控制应用指引第 6
号--资金活动》第二十一条第三款的规定。
整改措施：
公司严格按照《公司法》《会计法》《上市公司治理准则（2025 年修订）》等
相关法律法规及公司章程的有关规定，全面梳理公司现有管理制度，确保现有管
理制度覆盖全面、运行有效，坚持独立核算，对财务核算的全流程进行管控，保
障其合规性。
公司在办理资金支付业务时，严格遵循《营运资金管理办法》。所有支付申
请均须经过前置审核，确保内容真实、凭证齐全；审核通过后，各级审批人须在
授权权限内履行审批手续，方可安排资金支出；对于审批手续不全或缺少授权人
签字的资金支付业务，财务部一律拒绝支出。前期因客观原因，公司对全资子公
司部分资金支付事项未能形成完整的审批记录，经审查、梳理并向相关当事人确
认，公司按照当时实际履行的审批流程补齐了书面审批记录。
公司针对采购业务资金支付核对流程进行了优化，实施了以下具体改进措施：
采购部在发起付款审批流程时，需同时提供公司 ERP 系统中根据仓储部门确认的
《采购入库单》汇总生成的《采购入库单列表》作为付款申请附件，对对应采购
合同验收和入库信息进行证明，证明该货物已妥收； 提交复核后，各级审批人员
均可以对该笔采购合同相关的付款条件、验收入库等信息进行核对，确保严格按
照采购合同约定条件付款。
公司财务部已组织财务人员对《企业会计准则》《企业内部控制应用指引第
6 号--资金活动》《营运资金管理办法》《采购与付款的内部控制制度》等相关制
度进行学习，通过组织学习，确保财务人员深刻理解并严格执行资金内控规范，
从而全面提升资金管理的合规性与账务处理的准确性。
公司将持续强化资金管理有效机制，严格执行《营运资金管理办法》《采购
与付款的内部控制制度》等公司内部管理制度，持续提升公司资金管控能力，加
强财务内部稽核，切实保障资金使用的合理性与合规性，确保公司财务独立性，
同时， 加强资金管控与内部审计监督有效结合，实现对公司各项经济业务资金管
控的有效监督。
整改期限：
整改已完成，后续将持续规范执行。
（二）采购管理内控问题
公司采购管理内控存在问题。
公司的上述行为违反了《企业内部控制应用指引第 7 号--采购业务》第四条
和第十三条第一款、第三款、第四款的规定。
整改措施：
针对采购管理内控存在的问题，公司全面梳理了采购业务流程和采购管理制
度，已完成《采购与付款的内部控制制度》的修订，对于“公司与原料类供应商
存在未执行完毕采购合同的情况下，原则上不得对新采购合同预付货款”这一规
定进行了严格要求，完善了付款流程。公司采购部强化对付款过程进行跟踪，通
过建立台账、记录每笔采购付款的申请审核时间，优化 ERP 系统设置，预设付款
时间等信息，实时了解付款进度和状态，以便及时发现异常情况。 当发现采购付
……
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