公告日期：2024-06-29

关于江阴华新精密科技股份有限公司
首次公开发行股票并在主板上市

申请文件的审核问询函的回复

保荐人（主承销商）

二〇二四年六月

上海证券交易所：

根据贵所于 2023 年 3 月 30 日下发的《关于江阴华新精密科技股份有限公
司首次公开发行股票并在沪市主板上市申请文件的审核问询函》（上证上审〔2023〕300 号）（以下简称“问询函”）的要求，江阴华新精密科技股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”、“华新精科”）、华泰联合证券有限责任公司（以下简称“保荐机构”、“保荐人”、“华泰联合证券”）会同北京市康达律师事务所（以下简称“发行人律师”）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”），就贵所提出的问题进行了认真讨论、核查，对《问询函》中所有提到的问题逐项予以落实并进行了书面说明，并对华新精科申请文件有关内容进行了必要的修改、补充说明或解释。

如无特别说明，相关用语释义与《江阴华新精密科技股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）一致。涉及对申请文件修改的内容已用楷体加粗方式列示。

问询函/落实函所列问题 黑体

对问询函/落实函所列问题的回复 宋体

对招股说明书的补充披露、修改及问询函回 楷体、加粗

复更新、修订内容

本回复中若出现总计数尾与所列值和不符的情况，均为四舍五入所致。

目 录

目 录...... 2
问题 1. 关于实际控制人 ...... 4
问题 2. 关于控股股东苏盛投资 ...... 22
问题 3. 关于德诚钢铁及子泰机械 ...... 40
问题 4. 关于关联方实物增资 ...... 56
问题 4.1. 关于资产来源及关联租赁 ...... 56
问题 4.2. 关于增资定价及其他 ...... 69
问题 5. 关于吊销或注销的关联方 ...... 87
问题 6. 关于土地使用瑕疵 ...... 99
问题 7. 关于销售与客户 ...... 105
问题 8. 关于采购与供应商 ...... 140
问题 9. 关于营业收入 ...... 162
问题 10. 关于营业成本 ...... 197
问题 11. 关于毛利率 ...... 208
问题 12. 关于期间费用 ...... 230
问题 13. 关于货币资金 ...... 267
问题 14. 关于应收票据与应收账款 ...... 273
问题 15. 关于存货 ...... 296
问题 16. 关于固定资产与在建工程 ...... 310
问题 17. 关于短期借款 ...... 335
问题 18. 关于应付票据及应付账款 ...... 339
问题 19. 关于现金流量 ...... 355
问题 20. 关于资金流水核查 ...... 370
问题 21. 关于其他问题 ...... 393
问题 21.1...... 393
问题 21.2...... 399
问题 21.3...... 402
问题 21.4...... 404

问题 21.5...... 409
保荐机构关于发行人回复的总体意见 ...... 419

问题 1. 关于实际控制人

根据招股说明书，（1）报告期内，郭正平之妻吴翠娣曾因持有控股股东苏盛投资 10%的股份而被认定为公司实际控制人之一；2022 年 10 月，吴翠娣将其持有苏盛投资全部股份转让给郭正平，不再直接或间接持有公司任何股份，因而不再作为公司的实际控制人；吴翠娣也不再担任苏盛投资及其子公司子泰机械、德诚钢铁的法定代表人；（2）本次股权转让前，发行人共同实际控制人为郭正平、吴翠娣、郭云蓉和郭婉蓉四人；股权转让后，共同实际控制人为郭正平、郭云蓉和郭婉蓉三人，实际支配公司股份表决权比例最高的人始终为郭婉蓉，未发生变更；（3）郭婉蓉为员工持股平台无锡互创和无锡鸿通的执行事务合伙人，能够控制平台持有的公司股份。

请发行人补充披露：

（1）股权转让前，四人共同控制的股权架构持续时间，报告期各期末吴翠娣的持股数量及比例；

（2）郭婉蓉作为支配公司表决权比例最高的人的持续时间，报告期内支配表决权比例最高的人是否发生变更。

请发行人说明：

（1）报告期内的董事会及股东大会决策、公司治理、董事及高级管理人员提名、公司……
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