公告日期：2026-04-18

东方时尚驾驶学校股份有限公司

募集资金存放与使用情况鉴证报告

德皓核字[2026]00000975 号

北 京 德 皓 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

BeijingDehaoInternationalCertifiedPublicAccountants(LimitedLiabilityPartnership)

东方时尚驾驶学校股份有限公司

募集资金存放与使用情况鉴证报告

（2025 年度）

目 录 页 次
一、 募集资金存放与使用情况鉴证报告 1-3
二、 东方时尚驾驶学校股份有限公司 2025 年度募 1-20
集资金存放与实际使用情况的专项报告

募 集 资 金 存 放 与 使 用 情 况 鉴 证 报 告

德皓核字[2026]00000975 号
东方时尚驾驶学校股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的东方时尚驾驶学校股份有限公司（以下简称东方时尚公司）《2025 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下简称“募集资金专项报告”）。

一、 董事会的责任

东方时尚公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》、上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》及相关格式指引编制募集资金专项报告，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对东方时尚公司募集资金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对东方时尚公司募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。

在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见
提供了合理的基础。

三、 非无保留结论的理由

1、募集资金采购设备未完整交付

2020 年，东方时尚公司使用募集资金向北京桐隆汽车销售有限
公司采购 1,000 台新能源汽车，其中 785 台需要每台安装一套价值 5.4
万元的 AI 智能驾培系统。截至本报告出具日，AI 智能驾培系统已交
付 350 台，尚有 435 台未交付，2025 年 8 月 14 日，公司与重整投资
人签署了《债权转让协议》，重整投资人购买公司对公司控股股东关联方桐隆汽车因占用非经营性资金所形成的 49,857,769.92 元债权。《债权转让协议》约定，购买债权款项一经支付，不因任何原因和形
式退还。2025 年 8 月 14 日、2025 年 8 月 15 日，公司指定收款账户
陆续收到上述资金。但涉及的募集资金 2,349 万元未退还募集资金专户，上述募集资金使用不规范。

2、募集资金被司法划转

因中信银行北京分行与东方时尚公司、东方时尚投资有限公司（保证人）及徐雄（保证人）金融借款合同纠纷一案，且由于双方后续签署的《执行和解协议》未能如期履约，导致东方时尚公司部分银行账户冻结。2024 年 11 月，因上述案件东方时尚公司银行账户资金被划扣 1,556,378.22 元（其中，募集资金账户被划扣 1,087,438.00元），系北京市东城区人民法院采取强制执行措施，被划扣资金用于偿还中信银行北京分行金融借款。

东方时尚公司本次募集资金账户部分资金被司法划转的情形不符合《上市公司募集资金监管规则》及东方时尚公司对于募集资金管理的相关规定。截至本报告出具日，东方时尚公司尚未将被司法划扣的募集资金归还至募集资金专户。

3、暂时用于补充流动资金的募集资金无法按期归还

东方时尚公司使用公开发行可转换公司债券闲置募集资金暂时

补充流动资金 10,600.00 万元于 2025 年 4 月 17 日到期。截至本报告

出具日，东方时尚公司尚未归还已到期前次用于临时补充流动资金的

募集资金，不符合相关规定。目前东方时尚公司正在……
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