公告日期：2025-07-01

惠达卫浴股份有限公司

对外投资管理制度

河北·唐山

二零二五年六月

惠达卫浴股份有限公司对外投资管理制度

（2025 年 6 月修订）

第一章 总则

第一条 为加强惠达卫浴股份有限公司（以下简称“公司”）对外投资管理，
提高投资效益，规避投资风险，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件和《惠达卫浴股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称对外投资是指公司将现金、实物、有价证券、无形资产
等可供支配的资源对外进行的、涉及公司资产发生产权关系变动的并以取得收益为目的的投资行为。

本制度所称“对外投资”不包括关联交易、对外担保、外汇套期保值及募集资金投资，涉及前述事项应分别适用《关联交易管理制度》《对外担保管理制度》《外汇套期保值业务管理制度》及《募集资金管理制度》的规定。

第三条 公司的对外投资应遵循以下原则:

（一）合法性原则：遵循国家法律法规、规章制度及《公司章程》的规定，符合国家产业政策；

（二）适应性原则：符合公司总体发展战略，规模适度，量力而行，有利于增强公司的竞争能力；

（三）组合投资优化原则：合理配置企业资源，促进资源要素优化组合，创造良好经济效益；

（四）风险可控原则：多层面跟踪分析，全方位过程控制，及时发现问题和风险，及时提出对策，将风险控制在源头，以保证资金安全。

第四条 本制度所称对外投资主要包括以下类型：

（一）公司独立兴办企业或独立出资的经营项目；

（二）公司出资与其他境内、外经济组织或自然人成立合资、合作公司或开发项目；

（三）参股其他境内、外独立法人实体；

（四）经营资产出租、委托经营或与他人共同经营；

（五）单独或联合其他有关方发起、设立产业投资基金；

（六）法律、法规及《公司章程》规定的其他投资。

第五条 各项对外投资审批权均在公司。公司全资及控股子公司的对外投资
事项，应当在全资及控股子公司经营层讨论后，按照本制度的规定履行相应的审批程序，批准后，由全资及控股子公司依据合法程序以及该子公司的管理制度执行。

第二章 对外投资的决策机构和权限

第六条 公司对外投资实行逐级授权审批制度。

第七条 公司股东会、董事会、总经理各自在其权限范围内，对公司对外投
资事项进行审批，其他任何部门和个人无权做出对外投资的决定。

第八条 公司董事会战略委员会为公司董事会的专门议事机构，负责对公司
重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，应及时向公司董事会报告并提出和实施解决方案。

第九条 公司财务部是公司实施对外投资的开拓部门和管理职能机构，负责
根据公司发展战略，进行投资项目的信息收集、整理，对拟投资项目进行投资价值评估并提出建议。

第十条 公司发生的对外投资达到下列标准之一的，由公司董事会审议后，
交公司股东会批准决定：

1.交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占公司
最近一期经审计总资产 50%以上；

2.交易标的（如股权）涉及的资产净额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占上市公司最近一期经审计净资产的 50%以上，且绝对金额超过 5000万元；

3.交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近一期经审计净资产50%以上，且绝对金额超过 5000 万元；

4.交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润 50%以上，且绝对金额超过 500 万元；

5.交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入 50%以上，且绝对金额超过 5000 万元；

6.交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润 50%以上，且绝对金额超过 500 万元。

上述指标涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。

第十一条 公司发生的对外投资未达到股东会审议标准但达到下列标准之一
的，由公司董事会审议并决定：

1．交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占公司最近一期经审计总资产 10%以上；

2．交易标的（如股权）涉及的资产净额（……
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