公告日期：2026-04-23

乐山巨星农牧股份有限公司

关于会计师事务所 2025 年度履职情况的评估报告

乐山巨星农牧股份有限公司（以下简称“公司”）聘请四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“华信所”）作为公司 2025 年度年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对华信所 2025 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为华信所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“华信所”）
初始成立于 1988 年 6 月，2013 年 11 月 27 日改制为特殊普通合伙企业；注册地
址为泸州市江阳中路 28 号楼三单元 2 号；总部办公地址：成都市武侯区洗面桥
街 18 号金茂礼都南 28 楼。截至 2025 年末，华信所共有合伙人 52 人，注册会计
师 131 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数有 104 人。2024 年
度上市公司审计客户 38 家，实现收入总额 4,478.80 万元。

签字项目合伙人：凡波，注册会计师注册时间为 2014 年 7 月，自 2010 年 7
月开始在华信所从事上市公司审计业务，自 2022 年起为本公司提供审计服务。近三年签署四川泸天化股份有限公司、鸿利智汇集团股份有限公司、成都华神科技集团股份有限公司等上市公司审计报告。

签字注册会计师：何寿福，注册会计师注册时间为 1998 年 5 月，自 2001
年 7 月开始在华信所从事上市公司审计业务，自 2025 年起为本公司提供审计服务。近三年签署四川美丰化工股份有限公司、成都华神科技集团股份有限公司、四川泸天化股份有限公司、四川和邦生物科技股份有限公司等上市公司审计报告。

签字注册会计师：谢海林，注册会计师注册时间为 2008 年 10 月，自 2007
年 7 月开始在华信所从事上市公司审计，自 2025 年起为本公司提供审计服务。近三年签署鸿利智汇集团股份有限公司等上市公司审计报告。

项目质量控制复核人：余小龙，注册会计师注册时间为 2015 年 7 月，自 2011
年 7 月开始在华信所从事上市公司审计，近三年签署或复核西藏诺迪康药业股份有限公司、华融化学股份有限公司等上市公司审计报告。

二、执业记录

签字注册会计师谢海林、项目质量控制复核人余小龙最近三年未因执业受到刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律处分。签字项目合伙人凡波、签字注册会计师何寿福近三年受行政监管措施 1 次，未受刑事处罚、行政处罚和自律处分。

三、质量管理水平

1、项目咨询：2025 年年度审计过程中，华信所就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决：如果项目组内部、项目质量复核合伙人与项目组之间（以下简称“所内分歧”）或项目组与客户之间（以下简称“与客户分歧”）存在意见分歧，项目组按照华信所《业务听证制度》的相关规定进行咨询。只有当意见分歧得到妥善解决之后，项目合伙人及签字会计师才能签署业务报告。对困难或有争议的事项或涉及意见分歧事项相关重大问题，项目组会按照华信所《业务咨询制度》的相关规定向质量控制部提交重大问题请示，以咨询意见或建议。2025年年度审计过程中，华信所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3、项目质量复核：审计过程中，华信所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4、项目质量检查：华信所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。华信所执业质量检查工作定期或不定期进行，年度审计业务结束后定期进行检查，重点事项随时抽查。华信所将周期性地选取已完成的业务进行检查，周期为三年。在每个周期内，对每个合伙人的业务至少选取一个项目项进行检查。华信所对选取的单项业务检查，不事先告知相关项目组。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5、质量管理缺陷识别与整改：华信所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成华信所完整、全面的质量管理体系。2025 年年度审计过程中，华信所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
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