公告日期：2026-04-28

展鹏科技股份有限公司董事会审计委员会

关于 2025 年度年审会计师履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对公司 2025 年度年审会计师事务所履行监督职责的情况报告如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）创立于1988 年 12 月，总部北京，是一家专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型综合性咨询机构。

天职国际首席合伙人为邱靖之，注册地址为北京市海淀区车公庄西路 19 号
68 号楼 A-1 和 A-5 区域，组织形式为特殊普通合伙。

天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国首批获得证券期货相关业务资格，获准从事特大型国有企业审计业务资格，取得金融审计资格，取得会计司法鉴定业务资格，以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管理的最高执业资质的会计师事务所之一，并在美国 PCAOB 注册。天职国际过去二十多年一直从事证券服务业务。

截至 2024 年 12 月 31 日，天职国际合伙人 90 人，注册会计师 1097 人，签
署过证券服务业务审计报告的注册会计师 399 人。

2024 年度上市公司审计客户 154 家，主要行业（证监会门类行业，下同）
包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、批发和零售业、交通运输、仓储和邮政业、科学研究和技术服务业等，本公司同行业上市公司审计客户 88 家。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于 2025 年 4 月 19 日召开了第四届董事会审计委员会第十二次会议，于

2025 年 4 月 29 日召开了第四届董事会第十八次会议、第四届监事会第十六次会
议，于 2025 年 5 月 20 日召开了 2024 年年度股东大会，审议通过了《关于续聘
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2025 年度审计机构的议案》，同意续聘天职国际为公司 2025 年度审计机构。

二、会计师事务所履职情况

在实施审计的过程中，天职国际与公司董事会审计委员会、管理层就相关审计人员的构成、独立性、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等方面进行了必要沟通。

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2025 年年报工作安排，天职国际对公司 2025 年度财务报告及 2025 年
12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告，并对公司编制的《展鹏科技股份有限公司关于北京领为军融科技有限公司业绩承诺实现情况的说明》、《2025 年度营业收入扣除情况表》进行了核查并出具了专项报告。经审计，天职国际认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了公司2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母
公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天职国际出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，天职国际就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

审计过程中，天职国际结合公司业务特点与实际情况，制定了全面、可行的审计工作方案，明确了审计范围、重点领域、时间安排及人员配置，并严格执行审计程序，确保审计证据充分适当；审计期间就事务所及审计人员独立性、审计计划、风险判断、关键审计事项、审计调整事项及总体审计结论等重要内容，与公司管理层、董事会审计委员会及独立董事保持常态化高效沟通，通过及时反馈进展、通报问题并充分听取意见，最终形成了客观、公正的审计结论。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对天职国际的专业资质、业……
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