公告日期：2026-04-23

金石资源集团股份有限公司董事会审计委员会

对会计师事务所履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和《金石资源集团股份有限公司章程》等规定和要求，金石资源集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，现将公司董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况汇报如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

1.基本信息

天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”或“天健会计师事
务所”）成立于 1983 年 12 月，是我国首批具有 A+H 股企业审计资质的全国性大
型专业会计审计中介服务机构。综合实力连续位列全国内资所前茅，全球前二十强。

天健拥有包括 A 股、B 股、H 股上市公司、大型央企、国企、外商投资企业
等在内的固定客户 7,000 余家，其中上市公司客户 762 家，占全国市场份额的
13%，位列全国第二。2021 年至 2023 年期间，天健三年合计 IPO 过会家数 240
家、已发行家数 254 家以及在会数量三项指标均蝉联第一。

2. 投资者保护能力

天健会计师事务所具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至 2025 年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过 2 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任的情况如下：

原 被告 案件 主要案情 诉讼进展

告 时间

华仪电 天健作为华仪电气 2017 年度、 已完结（天健需在
投 气、东海 2024 2019 年度年报审计机构，因华仪 5%的范围内与华仪
资 证券、天 年 3 月 电气涉嫌财务造假，在后续证券虚 电气承担连带责
者 健 6 日 假陈述诉讼案件中被列为共同被 任，天健已按期履
告，要求承担连带赔偿责任。 行判决）

上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对本所履行能力产生任何不利影响。

3.诚信记录

天健会计师事务所近三年（2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日）因执业
行为受到行政处罚 4 次、监督管理措施 17 次、自律监管措施 13 次，纪律处分 5
次，未受到刑事处罚。112 名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 15 人次、
监督管理措施 63 人次、自律监管措施 42 人次、纪律处分 23 人次，未受到刑事
处罚。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司分别于 2025 年 4 月 17 日、2025 年 4 月 22 日及 2025 年 6 月 25 日召开
第五届董事会审计委员会第二次会议、第五届董事会第三次会议及 2024 年年度股东会，审议通过了《关于续聘公司 2025 年度审计机构的议案》，同意续聘天健会计师事务所为公司 2025 年度财务与内部控制审计机构。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2025 年年报工作要求，天健会计师事务所对公司 2025 年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计，同时对非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，天健会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基
本规范》及相关规定于 2025 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的财务报
告内部控制。天健会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，天健就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。