公告日期：2025-08-29

山东惠发食品股份有限公司

内部控制制度

目 录

第一章 总 则 ...... 3
第二章 内部控制的内容 ...... 3
第三章 主要的控制活动 ...... 5
第一节 对控股子公司的管理控制...... 5
第二节 关联交易的内部控制......6
第三节 对外担保的内部控制......8
第四节 募集资金使用的内部控制...... 9
第五节 重大投资的内部控制......10
第六节 信息披露的内部控制......11
第七节 内部审计工作规范...... 12
第四章 内部控制的检查和披露 ...... 17
第五章 附 则 ...... 18

山东惠发食品股份有限公司

内部控制制度

第一章 总 则

第一条 为进一步加强山东惠发食品股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》（以下简称《1号指引》）等有关主管部门的相关内部控制规定和其他相关的法律、行政法规及其他规范性文件和《山东惠发食品股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等规定，根据自身经营和所处环境，制定本制度。
第二条 公司内部控制制度的目的是：

（一）遵守国家有关法律、法规、其他相关规定和公司内部规章制度；

（二）提高公司经营效果与效率，增加对公司股东的回报；

（三）保障公司资产的安全、完整；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整。

第三条 公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章 内部控制的内容

第四条 公司建立与实施有效的内部控制，包括下列要素：

（一）目标设定，指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。

（二）内部环境，指公司的组织文化以及其他影响员工风险意识的综合因素，包括员工对风险的看法、管理层风险管理理念和风险偏好、职业道德规范和工作氛围、董事会对风险的关注和指导等。

（三）风险确认，指董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。

（四）风险评估，指董事会和管理层根据风险因素发生的可能性和影响，确定管理风险的方法。

（五）风险管理策略选择，指董事会和管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择风险管理策略。

（六）控制活动，指为确保风险管理策略有效执行而制定的制度和程序，包括核准、授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、资产保全、绩效考核等。

（七）信息沟通，指产生服务于规划、执行、监督等管理活动的信息并适时向使用者提供的过程。

（八）检查监督，指公司自行检查和监督内部控制运行情况的过程。

第五条 公司明确界定各部门和各岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能。公司设立并不断完善控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。

第六条 公司不断完善公司治理结构，确保董事会和股东会等机构合法运作和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。

第七条 公司的内部控制活动涵盖公司所有业务环节，包括但不限于：销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包括投资融资管理）、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理、信息系统管理、担保及研发等。前述控制活动涉及关联交易的，还包括关联交易的控制政策及程序。

第八条 公司内控制度除涵盖对经营活动各环节的控制外，还包
括贯穿于经营活动各环节之中的各项管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理等专门管理制度。

第九条 公司重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，并建立相应控制政策和程序。

第十条 公司建立并完善风险评估体系，对经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控……
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