公告日期：2025-10-28

杭州海兴电力科技股份有限公司

内部审计管理制度

第一章 总则

第一条 目的

本制度旨在明确杭州海兴电力科技股份有限公司审计部的职责和权限，规范内部审计工作，发挥内部审计在强化内部控制、改善风险管理、完善企业自我约束机制、确保公司各项内部控制制度得以有效实施，推动公司持续健康发展。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规、规范性文件及《海兴电力科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定，并结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 适用范围

本制度适用于杭州海兴电力科技有限公司及其合并报表范围内的全资子公司、控股子公司及其他具有重大影响的参股公司。公司审计部有权对上述单位实施审计，相关单位必须无条件予以配合。

第三条 内部审计的定义

本制度所称“内部审计”，是指公司审计部依据国家相关法律法规、公司内部规章制度及本制度规定，对公司及所属分子公司的财务收支、经营管理活动、内部控制及风险管理等情况进行的独立监督和评价活动。

第四条 工作目标

（一）保障公司资产安全和完整，防范财务和经营风险；

（二）确保财务报告及信息披露的真实性、准确性和完整性；

（三）改善经营管理，提高经济效益；

（四）促进公司发展战略的实现；

（五）确保国家法律、法规和公司各项规章制度的贯彻执行。

第五条 工作原则

（一）独立性原则：审计部及其人员在组织上、工作上保持相对独立，不受其他部门和个人的干预；

（二）客观性原则：审计人员依据事实，客观公正地开展审计工作，如实反映审计发现的问题；

（三）公正性原则：审计人员公平对待被审计部门和个人，以法律法规和公司制度为依据作出审计结论；

（四）保密性原则：审计人员对审计过程中知悉的公司商业秘密、财务信息等予以永久保密；满足被调查对象的合理保密要求不得泄露。

第二章 机构和职责

第六条 审计委员会

公司董事会下设的审计委员会，负责监督及评估内部审计工作，对董事会负责并报告工作。

第七条 审计部

公司内部审计的实施机构是审计部，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。

第八条 内部审计人员

（一）内部审计人员应当具备履职所必需的理论和专业知识、业务能力、工作经验和职业操守；

（二）熟悉相关法律法规及内部审计章程，熟知本公司业务经营活动，理解本公司发展战略及经营管理原则，独立行使审计监督权，不受其他部门和个人的干预，保持内审机构独立性、公正性和权威性；

（三）具备履职所必需的沟通协调、调查研究、综合分析、职业判断、计算机操作和文字表达的等能力；

（四）遵守诚信、客观、公正、廉洁、坚持原则和保密的职业道德规范，保持应有的职业审慎性，从业以来无不良记录。

（五）内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。

第九条 审计部职责

内审部门按照国家相关规定和公司相关要求，对公司内部控制制度的建立和实施、财务信息的真实性和完整性、风险管理的有效性、经营能力和经营成果、社会责任管理等情况进行检查、监督和评价，主要职责如下：

（一）负责制定公司审计业务发展规划、工作计划和相关制度规范，推进审计业务标准化建设；

（二）对公司各内部机构、子分公司内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（三）对公司各内部机构、子分公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（四）对公司各内部机构、子分公司的社会责任审计，评估企业社会责任履行情况，保障利益相关者权益，促进企业合规与风险管理，提升企业透明度与公信力，推动企业持续改进与可持续发展；

（五）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；

（六）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于……
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