公告日期：2026-04-29

中通国脉通信股份有限公司

2023年度内部控制审计报告所涉非标事项

消除情况的专项说明

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXINGHUACERTIFIED PUBLICACCOUNTANTS LLP
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电话：(010)51423818 传真：(010)51423816

中 兴 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ）
Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N TA N T S L L P
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关于中通国脉通信股份有限公司

2023 年度内部控制审计报告所涉非标事项

消除情况的专项说明

中兴华报字（2026）第 00000447 号
中通国脉通信股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了中通国脉通信股份有限公司（以下简称“中通国脉”）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性，并于2026年4月28日出具了标准意见的内部控制审计报告（中兴华内控审字（2026）第 00000155号）。中通国脉2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并由致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2024年4月29日出具了非标准意见内部控制审计报告（致同审字（2024）第320A017425号）。

中通国脉在2024年期间进行了重整，于2024年12月30日，被长春市中级人民法院裁定确认公司《重整计划》执行完毕，并终结公司重整程序，中通国脉按照相关规定未披露2024年度财务报告内部控制审计报告。

参照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——审计类第 1 号》的要求，我们就导致中通国脉2023年12月31日财务报告内部控制非标准审计意见的审计报告所涉及事项在2025年12月31日已消除的情况说明如下：

一、前期非标事项的具体内容

（一）中通国脉2023年12月31日的财务报告内部控制被出具了否定意见。具体内容如下：

重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。

因《一致行动人协议》引发的控制权争议、一致行动人股份冻结以及业绩不

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

佳，连续四年亏损等因素影响，中通国脉流动性骤然恶化，引发包括银行贷款、供应商应付款项等在内的大量债务逾期、案件诉讼、银行账户冻结、资产被查封或保全、拖欠员工薪酬、人事调整和员工离职等变化。上述多重因素叠加，对经营业务的开展和持续经营造成重大不利影响，进而导致内部控制在下述领域存在重大缺陷：

1、工程项目过程管理

在执行2023年度内部控制审计中，我们发现与工程项目过程管理相关的内部控制运行存在以下缺陷：

（1）项目立项管理不完善，项目管理台账不健全，导致部分业务无法与客户正式PO订单清晰对应，对收入确认和应收账款回款造成较大不利影响。

（2）应收账款管理不到位，未有效执行与客户定期对账的制度，导致应收账款账龄不断加长，甚至同一客户的不同项目间的回款存在错配的情况。

上述缺陷导致工程项目过程管理相关的财务报告内部控制运行失效。

2、供应商管理和成本管控

2023年度，中通国脉相关管理部门未能就供应商的选择和管理方面对分公司履行监督责任，分公司在外协供应商的遴选、合同（订单）签署、结算及定价、项目计划成本编审、进度管理……
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