公告日期：2025-12-20

北京高能时代环境技术股份有限公司

内部控制制度

（草案修订稿）

（H 股发行并上市后适用）

目 录

第一章 总 则
第二章 内部控制内容
第三章 内部控制方法
第四章 公司治理环境及授权管理体系概述
第五章 会计系统控制

第一章 总 则

第一条 为了加强北京高能时代环境技术股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《加强公司内部控制工作指引》、公司股票上市地证券监管机构和证券交易所有关监管规则和《公司章程》等相关的法律法规，特制定本制度。本制度适用于公司、分公司及所属全资、控股、实际控制的子公司和具有重大影响的参股公司开展的内部控制工作。
第二条 公司建立健全内部控制制度，应当达到以下目标：

1、建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学的现代企业制度；

2、保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。

3、建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机制；

4、保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行；

5、保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失；

6、保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合《会计法》和《企业会计制度》及上市规则等有关规定；

7、防止、发现和纠正错误与舞弊，保证账面资产与实物资产核对相符；

8、确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第二章 内部控制的内容

第三条 公司的内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、
电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。

第四条 公司不断地建立和完善印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息系统安全管理等专门管理制度。

第五条 公司重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交易、对外担保、重大投资等活动的控制，并建立相应控制政策和程序。

第六条 公司不断制定完善内部信息和外部信息的管理政策，确保内部审计部门及时了解公司及其控股子公司的经营和风险状况，确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到妥善处理。

第七条 公司不断建立完善相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制，并由公司审计部负责监督检查。

第三章 内部控制方法

第八条 内部控制的基本方法主要包括：人员选派、全面预算控制、经营风险控制、会计控制、授权批准控制、文件记录控制、财产保全控制、业务人员素质控制、内部报告控制、信息技术控制、内部审计。

一、人的因素是企业稳定发展的关键，人员的控制管理是公司作好内控的首要工作。

二、预算控制是企业内部控制的重要组成部分，公司实行全面预算管理。
三、经营风险控制要求公司树立风险意识，建立有效的风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险报告等措施，对公司的财务风险和经营风险进行全面防范和控制。

四、组织结构控制坚持不相容职务相互分离的原则，合理设置内部机构，科学划分职责权限，形成相互制衡机制。不相容职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与内部审计、业务经办与财产保管、授权批准与监督检查等职务。

五、授权批准控制要求公司及各部门明确规定授权批准的范围、层次、程序、责任等相关内容，公司内部的各级管理人员必须按照授权范围行使相应职权，经办人员在授权范围内办理经济业务。

六、文件记录控制是组织规划控制和授权批准控制的手段。公司应建立组织结构职能图，建立岗位说明书，制定业务流程手册，建立严密的内部控制系统。
七、财产保全控制要求公司严格限制未经授权的人员对实物资产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产安全完整。

八、业务人员素质控制要求公司建立和实施科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升、淘汰等人事管理制度，制定业务人员工作规范，保证业务人员胜任相应的工作。

九、内部报告控制要求公司建立和完善内部预算执行报告、资金分析报告、经营分析报告、资产分……
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